Налоговые секреты Кийосаки Роберт

В одной книге я прочитал: «Люди, жалующиеся на налоги, делятся на две категории: мужчины и женщины». Верная мысль, но необходимо заметить, что если одни просто жалуются, то другие (их меньшинство) действуют.

Богатый папа говорил, что при правильном подходе и наличии финансовых знаний налоги могут даже принести выгоду. Большинству людей сама мысль об этом покажется абсурдной. В наши дни налоги буквально истребляют личные финансы. Вы когда-нибудь задумывались над тем, куда уходят ваши доходы? Так вот, они уходят к тем, кто знает, как использовать налоги, чтобы зарабатывать деньги, а не терять их, – к людям вроде меня.

Из этой книги вы узнаете, что правительство создает налоговые законы, чтобы побудить инвесторов и предпринимателей делать то, что ему нужно. Таким образом, если государству нужно больше доступного жилья, оно предусматривает существенные налоговые льготы для тех, кто его строит.

Но тогда возникает проблема: откуда правительству брать деньги, чтобы оплатить свои расходы? Кого оно облагает налогами? Правительство берет деньги у среднего класса и использует их, чтобы субсидировать людей вроде меня, которые поступают так, как хочется государству.

Мы вместе с налоговым консультантом компании «Rich Dad» Томом Уилрайтом считаем налоги экономическим стимулом, который использует правительство, чтобы колеса экономики были хорошо смазаны и не тормозили. Аналогичным образом рассматривал налоги и богатый папа. Он просто делал то, что от него хотело правительство, а государство, в свою очередь, освобождало его от налогов.

Я хочу убедить вас в том, что вы тоже можете использовать налоговое законодательство с выгодой и зарабатывать на нем деньги или, по крайней мере, существенно снизить свое налоговое бремя. Для этого вам необходимо знать правила и уметь по ним играть.

За прошедшие годы я потерял на налогах кучу денег только из-за того, что на меня работали высокооплачиваемые и высокообразованные финансисты, которые не разбирались в сути дела. Так продолжалось до тех пор, пока я не познакомился с Томом Уилрайтом. Вот уже несколько лет он оказывает мне помощь, позволяя делать то, в чем я разбираюсь лучше всего, то есть основывать новые компании, инвестировать, создавать рабочие места и зарабатывать деньги, а сам тем временем заботится о том, чтобы я платил все меньше и меньше налогов, причем на законных основаниях.

Поэтому я очень рад, что мой друг и личный налоговый консультант Том Уилрайт согласился принять участие в написании этой книги вместе со мной. Лично я уверен, что никто лучше его не сможет объяснить, как работает налоговое законодательство, каким образом можно извлекать из него пользу и даже получать удовольствие (я не шучу).

Надеюсь, что та страсть, с которой Том относится к налогам и извлечению из них выгоды, окажется для вас такой же заразительной, как и для меня. Знания, которыми он готов щедро поделиться, способны изменить вашу жизнь.

У него есть для вас хорошие новости: налоги вовсе не обязательно должны быть убийцей ваших финансов. Знаете вы это или нет, но нормы налогового кодекса призваны помогать вам, а не вредить. Если вы хотите больше зарабатывать и платить меньше налогов, эта книга для вас. Надо только делать то, в чем нуждается правительство.

Два папы и история налогов

В школе нам рассказывали легенду о Робине Гуде. Учителя считали его романтическим героем, который грабил богатых и отдавал деньги бедным. Но богатый папа вовсе не видел в Робине Гуде героя. Он называл его мошенником.

Робина Гуда давно уже нет, но живы его последователи. Мне часто приходится слышать, как люди говорят: «Пусть за это платят богачи» или «Надо повысить богатым налоги, а собранные средства передать бедным».

Именно эта идея Робина Гуда о том, что надо забирать деньги у богатых и отдавать беднякам, является источником большинства бед, которые переживают неимущие люди и представители среднего класса. Ведь то, что средний класс несет самую большую налоговую ношу, – прямое следствие идеалов Робина Гуда. Реальность такова, что богатые не испытывают высокой налоговой нагрузки. За бедняков расплачивается средний класс, особенно его самая образованная и хорошо зарабатывающая часть.

Чтобы понять, почему так происходит, необходимо обратиться к истории налогов. Богатый папа, который был специалистом в истории налогов, рассказывал, что изначально в Англии и Америке постоянных налогов не существовало. Иногда вводились временные налоги, чтобы оплачивать расходы на войны. В этом случае король или президент призывали всех «скинуться». Так, например, в Британии с 1799 по 181 6 год взимался налог на войну с Наполеоном, а в Америке с 1861 по 1865 год – на ведение Гражданской войны.

В 1874 году Англия ввела постоянный подоходный налог на своих подданных. В 1913 году после принятия 16-й поправки к Конституции такой же налог был введен и в США. Долгое время Америка вообще жила без всяких налогов. Именно налог на чай привел к знаменитому «Бостонскому чаепитию», которое стало поводом для Американской революции. Понадобилось примерно 50 лет, чтобы население Англии и Соединенных Штатов свыклось с идеей постоянного подоходного налога.

Но за всеми этими историческими сведениями мы упускаем из виду тот факт, что первоначально налог взимался только с богатых людей.

Именно это пытался втолковать мне богатый папа. Он объяснял, что идея налогообложения приобрела популярность и была принята большинством населения только потому, что бедняки и средний класс воспринимали налоги как средство наказания богачей. Народные массы проголосовали за этот закон, и он приобрел конституционную силу. И хотя закон был предназначен для наказания богатых, пострадали от него как раз проголосовавшие за него бедные и средний класс.

«Как только правительство почувствовало вкус денег, его аппетиты начали расти, – говорил богатый папа. – Твой отец и я – прямые противоположности. Он – правительственный бюрократ, а я – капиталист. Наш успех базируется на разных предпосылках. Ему платят за то, что он тратит деньги и нанимает на работу людей. Чем больше средств он израсходует и чем больше людей наймет, тем больше становится его организация. С точки зрения правительства большая организация – это уважаемая организация. Что же касается меня, то чем меньше людей я приму на работу и чем меньше денег потрачу, тем выше уважение ко мне со стороны инвесторов. Именно поэтому я не люблю государственных служащих. Чем многочисленнее становится правительство, тем больше налогов требуется на его содержание».

Мой образованный папа искренне считал, что правительство помогает народу. Он положительно относился к Джону Кеннеди и особенно к идее Корпуса мира. Она так ему нравилась, что отец записался в эту организацию вместе с мамой и готовился отправиться волонтером в Малайзию, Таиланд или на Филиппины. Он постоянно добивался дополнительных субсидий и увеличения бюджета для расширения персонала как в своем департаменте образования, так и в Корпусе мира.

Когда мне было десять лет, я часто слышал от богатого папы, что на государственной службе работают одни лентяи и воры, а бедный папа утверждал, что богачи – это жадные кровопийцы, которые должны платить больше налогов. Обе стороны приводили веские аргументы. Днем я работал на одного из крупнейших капиталистов города, а вечерами возвращался домой, к отцу, который был видным правительственным функционером. Мне было нелегко понять, кому из них верить.

Но если внимательно изучить историю налогов, возникает интересная картина. Как уже было сказано, принятие закона о налогах было возможно только потому, что массы верили в экономическую теорию Робина Гуда: отобрать у богатых и отдать бедным. Но аппетиты правительства росли так быстро, что вскоре налогообложение охватило средний класс, а затем и более бедные слои населения.

Богатые играют по другим правилам

Однако богатые смогли извлечь для себя выгоду из создавшегося положения, потому что играют по другим правилам. Они вспомнили о корпорациях, которые приобрели популярность еще во времена парусного судоходства. Тогда они были средством снижения риска. Богатые вкладывали деньги в корпорацию, чтобы финансировать путешествие. Корпорация от их имени нанимала команду судна, отправлявшегося в Новый Свет в поисках сокровищ. Если корабль терпел бедствие, команда расплачивалась за это своей жизнью, а богатые – всего лишь вложенными деньгами.

На схеме изображенной ниже видно, что корпоративная структура находится вне ваших личных финансовых отчетов о доходах и балансовых отчетов.

Именно знания о корпоративных структурах дают богатым людям огромное преимущество перед бедными и средним классом. Ввиду того что меня учили два папы, один из которых был социалистом, а второй – капиталистом, я быстро пришел к выводу, что в капиталистической философии больше смысла. Мне стало понятно, что социалисты в конечном счете сами себя наказывают из-за недостатка финансового образования. Какие бы попытки отнять и поделить ни предпринимала толпа, богатые всегда находили способ перехитрить ее. Именно поэтому налоги постепенно были переложены на плечи среднего класса. Богатые переиграли интеллектуалов, потому что разбирались в свойствах денег, а этот предмет в школах не изучают.

Каким же образом богатые одержали верх над умными? Как только был принят налоговый закон, построенный на принципе «отобрать у богатых», деньги потекли в закрома правительства. Поначалу народ был счастлив, но выяснилось, что эти деньги попадают главным образом в руки государственных служащих и, опять-таки, богачей. Для правительственных наемных работников эти деньги означали создание новых рабочих мест и пенсии, а богатые люди получали их обратно через свои промышленные предприятия, выполнявшие правительственные заказы. Правительство получило большие материальные средства, но возникла проблема управления ими. Правительственные учреждения стремились к тому, чтобы у них не оставалось лишних денег. Ведь если вы не израсходовали выделенные средства, то велика вероятность, что в бюджете следующего года они вам не достанутся, так как вы работаете неэффективно.

В бизнесе же, наоборот, предприниматели доказывают свою эффективность тем, что у них остаются лишние деньги. По мере того как цикл правительственных затрат набирал обороты, государству требовалось все больше денег и идея «отобрать у богатых» претерпела изменения. Теперь налоги начали взыскивать и со слоев населения, получавших не такие высокие доходы, то есть как раз с тех людей, которые добивались принятия налогового законодательства, – с бедняков и представителей среднего класса.

Настоящие капиталисты нашли выход из положения благодаря своим финансовым знаниям. Они вернулись под защиту корпораций. Большинство людей, никогда не имевших с ними дел, не догадываются, что корпорация – это не какое-то вещественное понятие, а всего лишь папка с документами, зарегистрированными в правительственном учреждении. За ней не стоят ни здания, ни предприятия, ни люди. Корпорация – это правовой документ, который не имеет материального содержания, но обеспечивает богатым людям защиту, поскольку налог на доходы корпорации меньше, чем индивидуальный подоходный налог. Кроме того, корпорация имеет право осуществлять некоторые расходы еще до уплаты налогов.

Эта война между имущими и неимущими длится уже сотни лет. Время от времени принимаются законы, склоняющие чашу весов то в одну, то в другую сторону, но война будет продолжаться вечно, и в проигравших всегда остаются те, кто хуже информирован, то есть люди, которые каждое утро отправляются на работу, усердно трудятся и исправно платят налоги. Если бы они понимали правила, по которым ведут свою игру богатые, то могли бы играть точно так же и обрести финансовую свободу. Вот почему я испытываю досаду каждый раз, когда слышу, как родители советуют детям хорошо учиться в школе, чтобы потом найти надежную и хорошо оплачиваемую работу. Наемный работник, даже высокооплачиваемый, не имеет в этой игре никаких шансов, если не обладает финансовыми знаниями.

В среднем каждый американец в наши дни работает от пяти до шести месяцев в году, чтобы только расплатиться с правительством. На мой взгляд, это слишком много. И чем лучше вы работаете, тем больше платите налогов. Вот почему я считаю, что идея отобрать деньги у богатых ударила в первую очередь по тем, кто за нее выступал.

Каждый раз, когда люди решают наказать богатых, те не соглашаются и предпринимают ответные меры. У них есть для этого деньги, власть и умение приспосабливаться к меняющейся обстановке. Они не просто сидят сложа руки и отдают в виде налогов все, что с них потребуют. Они нанимают ушлых адвокатов и бухгалтеров, которые ищут способы снизить налоговую нагрузку. Они используют все ресурсы, чтобы изменить создавшееся положение к собственной выгоде.

Законодательство США предоставляет разные способы снижения налогов. Большинство из них доступны каждому, но пользуются ими главным образом богатые люди, потому что им не безразлична судьба собственного бизнеса. Взять хотя бы статью 1031 раздела «Государственные доходы», которая позволяет продавцу недвижимости отсрочить выплату налогов, если продажа была совершена в форме обмена на другой объект недвижимости, имеющий более высокую стоимость. Сфера недвижимости вообще предоставляет большие налоговые льготы. До тех пор пока в результате обменных операций ваша недвижимость увеличивается в цене, вы можете вообще не платить за нее никаких налогов, пока окончательно не продадите ее. Люди, не пользующиеся этим законным преимуществом, упускают отличную возможность пополнить свою колонку активов.

Бедные и средний класс не располагают такими ресурсами. Они просто сидят и ждут, пока государство не воткнет им в вену иглу и не заберет донорскую кровь. Меня просто поражает количество людей, которые безропотно платят огромные налоги и даже не пытаются снизить их только потому, что испытывают страх перед правительством. У меня есть друзья, которые, разорившись, прикрыли свой бизнес и лишь задним числом обнаружили, что со стороны государства была допущена ошибка. Это еще можно как-то понять, но то, что большинство людей работают с января по май, только чтобы заплатить налоги, я считаю слишком высокой платой за страх. Мой бедный папа никогда не сопротивлялся налогам. Богатый, впрочем, тоже. Просто он играл в эту игру умнее, используя преимущества корпораций – самый большой секрет состоятельных людей.

Несправедливость налогов

Налоги несправедливы и никогда справедливыми не будут. Но они дают преимущество тем, кто имеет финансовое образование. Под образованием я подразумеваю не дипломы и не сертификаты, а знания, воплощенные в действия. Финансово образованные люди могут зарабатывать больше, а налогов платить меньше, а может быть, и вообще ничего не платить, несмотря на многомиллионные доходы. Для того чтобы пользоваться этими преимуществами, необязательно быть богатым. Достаточно лишь иметь финансовые знания. Если они у вас есть, вы разбогатеете и налоги станут приносить вам пользу, а не вред.

Что надо делать, чтобы доходы были больше, а налоги – меньше

Многие рассматривают налоги как наказание, и для большинства людей это действительно так, потому что они не обладают финансовым образованием и работают за деньги.

Но налоги – это еще и стимул, который правительство применяет, чтобы побудить людей делать то, что ему нужно. Если вы будете выполнять пожелания государства, то сможете заработать кучу денег и при этом платить меньше налогов (или вообще ничего не платить).

Проблема в том, что большинство людей не хотят думать, а руководствуются условными рефлексами, подобно собакам Павлова. Им с детства внушили, что надо хорошо учиться, чтобы получить приличную работу, поэтому большую часть своей жизни они работают за деньги и платят все больше и больше налогов.

Да, налоги несправедливы. Люди, в совершенстве освоившие финансовые принципы, зарабатывают больше, но при этом платят меньше или вообще ничего не платят. Все это делается на совершенно законных основаниях, но только при условии, что они выполняют волю правительства.

Большинство людей в результате уплаты налогов становятся беднее, потому что приучены платить правительству не раздумывая. Но кое-кому налоги помогают становиться богаче. Они знают, как сделать так, чтобы правительство платило им.

Речь в данном случае идет о создании денежного потока – главного принципа, действующего в мире денег.

1. Чем лучше вы работаете за деньги, тем больше налогов платите.

2. Чем лучше деньги работают на вас, тем меньше налогов вы платите.

3. Если же на вас работают чужие деньги, налоги становятся еще меньше.

Возможно, вам удастся вообще избавиться от налогов. Правда, для этого требуется высший уровень финансового образования. Именно к этому призывал меня богатый папа.

Наихудший совет с точки зрения налогов

Вторая книга серии «Богатый Папа» вышла под названием «Квадрант денежного потока». В ней дается классификация всех игроков на денежном рынке:

Чтобы составить представление о мире денег, необходимо разобраться во всех четырех квадрантах.

Секторы не обозначают профессии. Так, например, врач может работать в квадранте Р. В этом случае он является наемным работником крупного медицинского предприятия (например, больницы или фармацевтической компании). Врач может также представлять сектор С, работая на себя или содержа мелкий бизнес в виде врачебной практики. Кроме того, он может выступать в роли крупного бизнесмена, будучи владельцем клиники или фармацевтической фирмы, и, соответственно, относиться к сектору Б либо быть инвестором и являться представителем квадранта И.

Относительно квадранта И часто возникает путаница. Многие люди вкладывают свои деньги в пенсионные программы и инвестиционные фонды, приобретая акции и другие активы, но их нельзя назвать представителями сектора И, о котором я веду речь.

Настоящие инвесторы – это те, кто получает деньги от других людей. Все определяется направлением денежных потоков. От этого зависит и величина уплачиваемых налогов. Если вы отдаете кому-то свои деньги, чтобы он инвестировал их за вас, то ваши налоги будут значительно больше, чем у него.

Бедный папа отдавал деньги тем, кто, как он считал, инвестирует их от его имени. Богатому папе люди несли деньги сами.

С точки зрения налогообложения эти два сценария отличаются друг от друга, как небо и земля.

Глядя на приведенный выше рисунок, можно понять, что чем усерднее вы работаете за деньги (квадранты Р и С), тем больше налогов платите. В то же время чем лучше деньги работают на вас (секторы Б и И), тем ниже налоги. Наконец, если на вас работают деньги других людей (квадранты Б и И), вы платите еще меньше.

Итак, какую рекомендацию с точки зрения налогов можно считать наихудшей? Хорошо учиться, найти приличную работу, усердно трудиться, копить деньги, приобрести свой дом, избавляться от долгов и вкладывать деньги на долгосрочной основе в диверсифицированный портфель, состоящий из акций, облигаций и паев инвестиционных фондов. Другими словами, худшее, что вам можно посоветовать, – это провести всю жизнь в секторах Р и С.

Величина налогов определяется квадрантом, а не профессией

Важно понять, что величина налогов зависит не от профессии, а от квадранта. Напомню, что врач, например, может работать в любом из четырех секторов.

Для каждого квадранта существуют особые налоговые правила.

В колледже я как-то поинтересовался у одного из своих однокашников, чем его отец зарабатывает себе на жизнь. Он ответил: «Работает мусорщиком». Я не придал этому особого значения, но на День благодарения он пригласил меня к себе домой. Его отец приехал за нами не на машине, а прилетел на собственном самолете. Излишне говорить, что его дом оказался роскошной виллой.

Позже я постарался подробнее узнать, что представляет собой профессия мусорщика. Приятель ответил мне: «Отец владеет самой большой мусоросборочной компанией в штате. У него более двухсот грузовиков и свыше тысячи работников. Кроме того, он является владельцем земли, на которой расположено предприятие. Его самыми крупными клиентами являются правительство штата и городская администрация».

Таким образом, его отец, будучи мусорщиком, представляет секторы Б и И. Он нанимает рабочих (квадрант Р), а для профессиональных консультаций пользуется услугами юристов и финансистов (сектор С). Если они дают ему качественные рекомендации, то он платит значительно меньше налогов, чем его сотрудники.

Как сменить квадрант

Прежде всего необходимо понять, что один и тот же человек может работать более чем в одном секторе. Строго говоря, я представляю все четыре квадранта. Я работаю по найму в своей собственной компании (сектор Р) и работаю на себя, так как пишу книги и разрабатываю настольные игры (квадрант С). Я крупный бизнесмен, филиалы моей компании разбросаны по всему миру (сектор Б). Кроме того, я являюсь инвестором, так как привлекаю деньги других людей, чтобы вложить их в свой бизнес (квадрант И).

Подобно уже упомянутому врачу, вы тоже можете работать в одном или сразу в нескольких секторах, но один из них всегда будет доминирующим. Он потребует от вас приложения максимума энергии. Разные люди выбирают разные квадранты в зависимости от преобладающих личных ценностей. Зачастую я могу определить их по характерным фразам. Если вы хотите сменить сектор, первым делом надо поменять убеждения. В следующем разделе я покажу вам, как по словам человека определить основные ценности, которые он исповедует.

Чтобы сменить квадрант, надо в первую очередь поменять ценности.

Квадрант Р: высокие налоги в обмен на (ложное) ощущение надежности

«Мне нужна хорошая и надежная работа с полным социальным пакетом».

Так обычно говорят представители сектора Р. Независимо от того, кем работает человек – уборщиком или президентом компании, суть сказанного не меняется. Эти слова отражают его главную ценность – надежность и безопасность. За ними стоят страх неудачи, потребность в стабильном заработке и нежелание перемен.

Такие люди предпочитают долгую карьеру в армии, полиции или крупной компании. Если они достаточно амбициозны, то могут даже перейти на работу в другую компанию, но, прежде чем решиться на подобный шаг, обязательно потребуют заверений, что их зарплата от этого не пострадает.

Большинство студентов, получающих степень МВА, мечтают о том, чтобы сделать себе карьеру в квадранте Р, но начать ее как можно ближе к верхним ступенькам карьерной лестницы. Диплом дает им преимущество перед теми, кто не получил этой степени. Конечно, кое-кто из них доберется до самых вершин, станет председателем правления или генеральным директором и будет зарабатывать много денег, но вся проблема в том, что значительную часть его заработка съедят налоги.

Квадрант С: высокие налоги в обмен на возможность все делать самому

«Если вы хотите, чтобы что-то было сделано как следует, сделайте это сами».

Это типичное выражение представителей сектора С независимо от того, кто его произносит – врач, адвокат или садовник. Все они говорят одно и то же, и эти слова отражают их главные ценности – независимость и уверенность в том, что только они могут выполнить работу должным образом.

Люди из квадранта С имеют довольно косные понятия о том, как следует или не следует работать. От них только и слышно: «Никто не сделает это лучше меня» или «Я буду делать это так, как считаю нужным». Главная проблема в секторе С заключается в том, что, как только человек прекращает работать, тут же прекращается и поступление дохода.

Обитатели квадранта С владеют не бизнесом, а профессией.

В их число входят подлинные профессионалы своего дела: бухгалтеры, администраторы, программисты, консультанты и т. п. Они очень ценят свою независимость и специальные навыки. Даже если у них есть своя фирма, они не стремятся к ее расширению, а идут по пути углубления специализации.

В эту же категорию входят суперзвезды кино, рок-музыки и спорта. Такие же звезды меньшего масштаба водятся и в каждом большом или малом городе. Там обязательно найдется самый популярный врач, агент по недвижимости, владелец ресторана и т. д.

У меня есть друг, владеющий пятью ресторанами в городе, которые славятся своей итальянской кухней. Он зарабатывает кучу денег. В этом же бизнесе трудятся и его дети, но пять ресторанов – это предел, за который он не собирается выходить.

Еще один мой друг – известный врач-онколог. На прием к нему люди выстраиваются в очередь. Ввиду того что возможность приема ограничена, он просто повышает оплату. Когда я спросил его, не хочет ли он расширить свой бизнес, он ответил: «Я и так зарабатываю достаточно, и работы мне хватает».

Квадрант Б: низкие налоги и возможность пользоваться механизмом получения доходов, который сам себя поддерживает

«Я ищу лучших людей».

Так обычно говорят представители сектора Б. Они ставят перед собой амбициозные задачи, которые невозможно решить в одиночку. Это значит, что для достижения успеха в квадранте Б требуются не только технические навыки, но также особые человеческие и лидерские качества. Именно этим можно объяснить то, что многие предприниматели типа основателя «Microsoft» Билла Гейтса, основателя «Disney» Уолта Диснея и основателя «General Electric» Томаса Эдисона не имели высшего образования.

Предприниматели обладают способностью трансформировать идеи в крупный бизнес, создающий рабочие места и богатство. Так, например, Кремниевая долина в Калифорнии славится своим богатством, потому что стала местом сосредоточения предпринимателей в области высоких технологий.

Успех в секторе Б достигается за счет усилий команды, во главе которой стоит эффективный лидер.

Квадрант И: низкие (или нулевые) налоги и владение активами, рассчитанными на многие поколения

«Как собрать деньги для инвестиций в мой проект?»

«Как заработать больше с помощью чужих денег и при этом платить меньше налогов?»

Ранее я уже упоминал о том, что основным отличием представителей сектора И является умение по максимуму использовать деньги других людей.

Общим для людей, работающих в любом квадранте, является желание платить как можно меньше налогов. Поэтому я попросил своего главного бухгалтера и налогового консультанта Тома Уилрайта объяснить, каким образом можно снизить налоговую нагрузку в каждом секторе.

Оставаясь в секторе Р, вы мало что можете предпринять для снижения налогов. Пожалуй, лучшее, что вы можете сделать, – это отсрочить налоговые выплаты с помощью пенсионных накопительных программ IRA или 401(k). Однако самый действенный способ снижения налогов – это переход в квадранты Б и И.

Переходите в секторы Б и И.

Самое главное, что вы можете сделать, – это придать бизнесу сектора С подобие бизнеса квадранта Б. Для этого надо нанять больше сотрудников, увеличить инвестиции в оборудование и недвижимость и перевести свою фирму в новую юридическую форму. Мелкий бизнес в секторе С в большинстве случаев ведется от лица индивидуального предпринимателя или организован в форме партнерства, а это означает максимально высокие налоги. Для снижения налогов надо перевести бизнес в форму общества с ограниченной ответственностью, ограниченного партнерства либо S– или С-корпорации.

Переходите в квадранты Б и И.

Сектор Б

Профессиональный комментарий Тома Уилрайта

Возможности для снижения налогов в квадранте Б практически безграничны. Почти все расходы в бизнесе этого сектора можно исключить из налогооблагаемой базы. Предприятиям предоставляются налоговые льготы за создание рабочих мест, «зеленых» технологий, проведение научных исследований и конструкторских разработок.

Компании, организованные по принципам квадранта Б, зачастую платят налоги по более низким ставкам, чем в квадранте С, в частности потому, что их владельцы полностью или частично освобождены от налогов на самозанятых лиц.

Квадрант И

Профессиональный комментарий Тома Уилрайта

Использование чужих денег – самый лучший способ снижения налогов в квадранте И. В этом случае вы можете исключить из налогообложения все приобретения, сделанные на заемные средства. Что же касается недвижимости, то налогом не облагается не только та ее часть, которая приобретена на деньги банка, но и та, которую вы купили на собственные деньги.

Смена квадрантов

Итак, мы видим, что обитателям секторов Р и С для облегчения налоговой нагрузки надо переместиться в квадранты Б и И. Но прежде чем пойти на такой шаг, каждый должен основательно разобраться со своими главными ценностями, потому что именно они определяют, насколько комфортно человек будет чувствовать себя в том или ином секторе. Другими словами, не стоит менять квадранты только ради уменьшения налогов.

Если вы все же хотите перейти в другой сектор, не поленитесь предварительно определить свои главные ценности. Для этого задайте себе следующие вопросы:

• Насколько важна для вас стабильная зарплата?

• Присущи ли вам лидерские качества?

• Как вы переносите стресс?

• Есть ли у вас качества, необходимые для работы в квадрантах Б и И?

• Насколько важна для вас пенсия?

• Как вы переживаете неудачи?

• Умеете ли вы работать в команде?

• Любите ли вы свою работу?

• Сможете ли вы с помощью своей работы реализовать мечты и жизненные планы?

Ответы на эти вопросы можете дать только вы сами. Они значат для вас куда больше, чем величина налогов.

В упрощенном виде главные ценности можно выразить так:

• Для квадрантов Р и С – надежность

• Для квадрантов Б и И – свобода

Самый простой путь для перехода в другой квадрант

Правду говорит пословица: рыбак рыбака видит издалека. Наемные работники обычно стараются держаться друг друга. То же самое можно сказать о предпринимателях и инвесторах.

Из собственного опыта я знаю, что представители различных секторов недолюбливают друг друга. Именно поэтому профсоюзы всячески стараются очернить тех, кто работает в квадрантах Б и И, и наоборот. Социалисты с подозрением относятся к бизнесменам и инвесторам, и те, в свою очередь, платят им взаимностью. Я уверен, что среди тех, кто читает мои рассуждения о налогах, тоже есть люди, которым претит мой образ мышления, потому что у меня есть наемные работники и я пользуюсь лазейками в налоговом законодательстве, чтобы стать еще богаче.

Я знаю это, потому что мой бедный папа искренне считал богатого папу жуликом, который эксплуатирует наемный труд и мошенничает с налогами. Богатый же папа, в свою очередь, называл бедного папу коммунистом, потому что тот входил в профсоюз работников образования. Со временем бедный папа стал руководителем этого профсоюза на Гавайях, и богатого папу это обстоятельство просто выводило из себя.

Всем известно, что мошенники в сфере налогов существуют во всех квадрантах. Не будьте одним из них. Ведь намного проще, имея хороших консультантов, платить налоги по тем правилам, которые действуют в секторах Б и И.

Различные квадранты привлекают разные группы людей, которые, как правило, исповедуют одни и те же ценности и придерживаются схожих убеждений. Обитатели разных секторов используют разные речевые обороты, хотя говорят на одном и том же языке. Для работающих по найму характерны такие фразы, как «Я заслуживаю повышения» или «Мне хотелось бы иметь более гибкий график работы». Лица, работающие сами на себя, говорят: «Невозможно найти хорошего помощника» или «Лучше меня этого все равно никто не сделает». От предпринимателя из квадранта Б можно услышать: «Нам нужен новый президент» или «Как собрать капитал на финансирование нового проекта?».

Один из способов познакомиться с единомышленниками заключается в том, чтобы записаться на соответствующие курсы или семинары, посещать клубы или просто изучить и усвоить новый лексикон. Вскоре у вас появятся и новые друзья.

Обзаведитесь новыми друзьями.

Это не значит, что вы должны отказаться от старых друзей (хотя и такое тоже не исключено). Если вы хотите изменить свою жизнь, вам просто надо познакомиться с другими людьми и расширить круг своего общения.

Что плохого в том, чтобы найти себе хорошую работу, усердно трудиться, копить деньги, купить себе дом, избавиться от долгов и на долгосрочной основе вкладывать средства в хорошо диверсифицированный портфель, состоящий из акций, облигаций и паев инвестиционных фондов?

Мой ответ

Чем лучше вы трудитесь, тем больше денег получаете и тем больший процент из заработанного отдаете в виде налогов. Для тех, кто работает по найму, не существует налоговых льгот. Единственный способ снизить сумму налогов – это меньше зарабатывать.

Если же вы хотите зарабатывать больше, а отдавать меньше, вам необходимо поменять форму получения доходов.

Существует три формы дохода, каждой из которых соответствует определенный тип налогов:

1. Обычный доход, напрямую связанный с выполняемой работой. На него начисляются самые высокие налоги.

2. Портфельный доход, образующийся из прироста стоимости капитала и других активов. На него начисляются средние по величине налоги.

3. Пассивный доход. Налог на него самый низкий, а иногда и нулевой.

Обычный доход

Люди, работающие по найму или на себя, получают обычный доход.

Денежные накопления и сбережения в банках дают обычный доход.

Люди, ликвидирующие задолженность, делают это из обычных доходов.

Люди, покупающие дом в личное пользование, платят за него из обычных доходов.

Люди, пользующиеся традиционными накопительными пенсионными программами типа 401(k), получают обычный доход.

Думаю, вы уже поняли мою мысль. Тот, кто, подобно собакам Павлова, руководствуется укоренившимися условными рефлексами: найти хорошую работу, усердно трудиться, копить деньги, купить себе дом, избавиться от долгов и вкладывать средства в традиционные пенсионные фонды, – платит налоги по самой высокой ставке.

Повторение пройденного

1. Чем лучше вы работаете за деньги, тем больше налогов платите.

2. Чем лучше деньги работают на вас, тем меньше налогов вы платите.

3. Если же на вас работают чужие деньги, налоги становятся еще меньше. В отдельных случаях вы не платите вообще ничего – ноль.

Большинство людей, не имеющих финансового образования, работают за обычный доход. Точно такой же обычный доход дают их денежные сбережения и накопления в пенсионных программах.

При наличии хотя бы небольшого финансового образования вы можете сделать так, что ваши накопления (сбережения и взносы в пенсионные фонды) будут давать портфельный или пассивный доход, облагаемый налогами по более низкой ставке.

Комментарий Тома Уилрайта

Существует причина, по которой закон предоставляет налоговые льготы лицам, умеющим заставить работать на себя свои или чужие деньги. Дело в том, что эти люди инвестируют средства непосредственно в экономику. Правительство нуждается в том, чтобы они создавали рабочие места, строили дома, создавали благоприятные возможности для других. При наличии даже ограниченного финансового образования каждый человек способен научиться использовать налоговое законодательство с выгодой для себя. В конце концов, лазейки в законах о налогах оставлены не по невнимательности тех, кто их составлял. Это сознательно заложенные стимулы для владельцев бизнеса и инвесторов.

Портфельный доход

В мире инвестиций портфельный доход известен также под названием прироста стоимости. Обычный путь получения такого дохода заключается в том, чтобы приобрести какой-то актив дешево, а продать дорого. Для получения прироста стоимости на фондовом рынке акции покупают по низкой курсовой стоимости, а продают по высокой.

Большинство инвесторов заинтересованы в росте стоимости своих активов. Но вложение денег в активы в надежде на прирост их стоимости нельзя считать настоящим инвестированием. Строго говоря, это трейдерская деятельность, для которой предусмотрена особая шкала налогообложения.

Трейдерство, или, попросту говоря, спекуляция, – это покупка в расчете на последующую продажу. Трейдерам не нужны приобретаемые активы. В этом отношении они не отличаются от владельца магазина, который покупает одежду оптом, а затем продает ее в розницу. Именно поэтому большинство трейдеров относятся к квадранту С и платят соответствующие налоги.

В период надувания пузыря на рынке недвижимости многие спекулянты считали себя инвесторами, но на самом деле вся их деятельность заключалась в том, чтобы купить объект, дождаться, пока он подорожает, а затем сбыть следующему дураку. Тем самым они подмочили репутацию настоящих инвесторов в недвижимость. Эти любители половить рыбку в мутной воде создавали много шуму вокруг своих баснословных заработков, а фактически вся их деятельность сводилась к тому, чтобы найти покупателя еще глупее себя.

Проблема была в том, что единственной их целью был портфельный доход. Как уже говорилось выше, расчет на прирост капитала ничем не отличается от азартных игр. Когда в 2006–2007 годах рынок достиг пика цен, даже клерки из супермаркетов отбросили всякую осторожность и пустились в спекуляцию недвижимостью.

Причиной сегодняшнего кризиса является то, что люди не чувствуют разницы между приростом капитала и денежным потоком. Эти термины употребляются в кругах инвесторов, что же касается бухгалтерского учета, то соответствующие понятия называются там портфельным и пассивным доходом.

Мы с Ким тратим 90 процентов своего времени, инвестируя средства в создание денежных потоков, то есть пассивного дохода. Если же мы вкладываем деньги в прирост капитала (портфельный доход), то соблюдаем особую осторожность, поскольку знаем, что это азартная игра.

Если вы играли в настольную игру «Денежный поток», то, скорее всего, заметили, что все возможности инвестирования делятся там на сделки в расчете на прирост стоимости и на создание денежного потока. Умный инвестор чувствует эту разницу, и дело тут не только в степени риска, но и в налогообложении.

Очень важный урок: люди с высоким финансовым IQ знают, каким образом переводить различные виды дохода в другие категории для оптимизации налогов. Например, они переводят обычные доходы в портфельные и/или пассивные. К сожалению, лица, работающие по найму, привыкли только к обычному доходу и накоплению денег. При всей их образованности они зачастую не знают, что существует разница в типах дохода, и не умеют превращать один вид в другой. Большинство трейдеров, покупающих и продающих акции или недвижимость, тоже имеют обыкновение работать только в рамках получения портфельного дохода (прироста стоимости активов) и не могут избежать соответствующего налогообложения.

Перевод доходов из одного вида в другой – это важное умение, которому богатый папа обучал своего сына и меня. Зеленые домики и красные отели, которыми мы оперировали, играя в «Монополию», были для него реальностью. Благодаря инвестициям в недвижимость он превращал обычный доход в портфельный или пассивный. Бизнес и вложение денег давали ему возможность освобождать свои доходы от налогов.

Мой родной отец, имевший степень доктора философии, но совершенно необразованный в финансовом плане, с каждым годом работал все усерднее, но получал доход, полностью облагаемый налогом, а оставшиеся деньги копил и вкладывал опять-таки в активы, подлежащие налогообложению. Он считал игру в «Монополию» пустой тратой времени и говорил, что лучше бы я делал домашние задания, чтобы хорошо окончить школу, получить высокооплачиваемую работу и относить обычные доходы в сберегательный банк.

Игра «Денежный поток» учит нас переводить обычный доход в портфельный или пассивный. Обратите на это внимание в следующий раз, когда будете играть. Многие люди совершенно упускают из виду это важное обстоятельство.

Инвестиции в реальной жизни

Когда пузырь на рынке недвижимости еще только надувался, мы с Ким заработали кучу денег, инвестируя средства как в создание денежных потоков, так и в прирост стоимости активов. Один из наших проектов включал в себя покупку примерно 400 квартир в Скоттсдейле, штат Аризона, – процветающем городке неподалеку от Финикса. Преобразовав обычные многоквартирные дома в кондоминиумы, мы обратили внимание на то, что на рынке назревают нездоровые тенденции, и поняли, что квартиры пора продавать (мы не любим иметь дело с кондоминиумами, поэтому все равно планировали рано или поздно от них избавиться).

В этот проект мы вложили средства вместе с шестью другими инвесторами, каждый из которых предоставил по 100 тысяч долларов. Кроме того, мы получили значительный кредит в банке. Преобразование в кондоминиум было связано с проведением большого объема ремонтных и отделочных работ, а также благоустройством территории, однако нам удалось окупить все затраты в течение года. На рынке недвижимости царил такой ажиотаж, что к нам выстроилась огромная очередь из желающих купить квартиру по приличной цене и в хорошем районе.

Помимо того что мы вернули свои 100 тысяч, нам еще удалось заработать чуть больше миллиона долларов всего за один год. Эти деньги мы с помощью одного консультанта по налогам снова вложили в недвижимость, воспользовавшись статьей 1031 налогового кодекса, предоставляющей освобождение от налогов в случае обмена. Это значит, что мы, приобретя 400-квартирный жилой дом в Тусоне, штат Аризона, за миллион долларов, доставшийся нам практически даром, не заплатили ни копейки налогов. Сегодня эти 400 квартир создают постоянный денежный поток, значительная часть которого также не облагается налогами, так как представляет собой пассивный доход от недвижимости.

Фактически мы с Ким бесплатно получили в собственность многоквартирный жилой дом, который дает нам ежемесячный доход, не облагаемый налогом. Когда рынок недвижимости обрушился, мы подняли арендную плату за квартиры, поскольку люди в такой обстановке предпочитали снимать, а не покупать жилье. Разумеется, перед этим мы убедились, что в округе хватает стабильных рабочих мест, так как жилая недвижимость лишь тогда чего-то стоит, когда поблизости есть рабочие места.

Акции, облигации и инвестиционные фонды

Обычно я стараюсь не иметь дел с акциями, потому что мне легче работать с недвижимостью. Кроме того, эти две сферы вложений имеют существенные отличия в плане налогообложения и использования кредитных рычагов. Значит ли это, что вы не должны инвестировать в акции, облигации, паи инвестиционных и обменных фондов? Вовсе нет. Если вы любите бумажные активы, никто не помешает вам стать лучшим из инвесторов.

Компания «Rich Dad» организует курсы по инвестированию в ценные бумаги, потому что они представляют собой важный сегмент рынка активов. В работе с ними главное – контролировать степень риска. Если вы освоите это умение, бумажные активы станут отличным путем к финансовому благополучию.

Лично я посещал и продолжаю посещать эти курсы. Дело в том, что принципы инвестирования всегда остаются одинаковыми и их можно применить к любой категории активов, но усвоенные на этих курсах знания по техническому анализу и работе с опционами позволяют мне усовершенствовать свой бизнес, более эффективно вкладывать деньги в недвижимость и прогнозировать будущее.

Один из недостатков в работе с ценными бумагами в США заключается в том, что отсутствует возможность отсрочки налоговых платежей. Когда-то правило 1031 можно было применять и к акциям, что позволяло отсрочить налог на прирост стоимости. Впоследствии для бумажных активов эта лазейка была закрыта, но для инвесторов в недвижимость осталась.

Комментарий Тома Уилрайта

В 1986 году, когда я работал в Вашингтоне в налоговом отделе одной крупной финансовой компании, конгресс США принял решение поменять правила игры и оставил налоговые льготы, предусмотренные статьей 1031, только для инвесторов в недвижимость и владельцев бизнеса. С тех пор инвесторы в ценные бумаги не пользуются налоговыми преимуществами. Более того, те, кто вкладывает деньги во взаимные инвестиционные фонды, вынуждены будут платить налоги по итогам года даже в том случае, если их активы потеряли в цене. Таким образом, недостаточное финансовое образование может привести к тому, что вы, вложив деньги во взаимный фонд, потеряете их и, несмотря на это, останетесь еще должником по налогам.

Тем не менее существует ряд налоговых льгот и для владельцев ценных бумаг. При хорошем финансовом образовании это направление инвестирования может предоставить вам отличные налоговые преимущества, но при его отсутствии выльется в весьма высокие налоги. Давайте рассмотрим, какими льготами могут воспользоваться инвесторы в бумажные активы.

Пассивный доход

Мы с Ким поставили перед собой цель создать постоянные денежные потоки, то есть получать пассивный доход. Именно поэтому наша игра получила название «Денежный поток». Непрерывный денежный поток означает для нас финансовую свободу. Пассивный доход позволяет нам уже в молодом возрасте отойти от дел и наслаждаться жизнью. Как ни парадоксально, из всех трех типов дохода пассивный доход облагается самыми низкими налогами.

Моя книга «Богатый папа, бедный папа» посвящена главным образом объяснению разницы между активами и пассивами. К сожалению, многие люди испытывают финансовые трудности, поскольку ошибочно считают активом то, что на самом деле является пассивом (например, собственный дом, автомобиль, яхту, домашнюю обстановку). Хуже всего то, что, вкладывая деньги, они надеются прежде всего на прирост капитала и поэтому считают его главным показателем нетто-стоимость своих активов, но включают в эту сумму стоимость пассивов (дома, автомобиля, яхты, прочего имущества, денег, лежащих в пенсионном фонде). Мой богатый папа часто говорил: «Нетто-стоимость ничего не стоит».

Мы с Ким не знаем, какова нетто-стоимость наших владений, но зато точно знаем величину ежемесячного денежного потока. Объясняя простыми словами разницу между активами и пассивами, богатый папа говорил своему сыну и мне, что актив – это то, что кладет деньги в наш карман, а пассив – это то, что вынимает их оттуда. За такое чрезмерно упрощенное определение я постоянно подвергаюсь нападкам со стороны так называемых высокообразованных финансовых экспертов.

Однако если рассматривать ситуацию с точек зрения инвестора и налогового ведомства, такое упрощение понятий имеет смысл. Если вы копите деньги на сберегательном депозите в банке или вкладываете их в накопительный пенсионный фонд, то в конечном счете значительная их часть уходит в налоговое ведомство. Ваши налоги – это пассивный доход правительства. Но почему же вы не вкладываете деньги так, как хочет правительство? В этом случае направление денежного потока развернулось бы в вашу сторону. С моей точки зрения, это более разумно.

Поскольку у нас с Ким создаются избыточные денежные потоки, мы постоянно вкладываем излишки денег, но не в сбережения, акции, облигации, инвестиционные фонды и пенсионные программы. Какой же смысл получать деньги от правительства и снова отдавать их ему?

Мы с Ким не храним деньги. Поскольку все правительства мира печатают триллионы ничем не обеспеченных банкнот, зачем нам их собирать? Мы копим золото и серебро в рамках пенсионной накопительной программы Roth IRA, так как прирост стоимости драгоценных металлов не облагается налогом.

Мы отказались от денежных сбережений по двум причинам. Во-первых, из-за непрерывного печатания денег их стоимость с каждым годом снижается. Это явление называется инфляцией.

Во-вторых, процент прироста денежных сбережений облагается налогами, так же как обычный доход.

Профессиональный комментарий Тома Уилрайта

Налоговые кодексы большинства развитых стран насчитывают тысячи страниц, но лишь несколько из них посвящены личным доходам и накоплениям граждан. Собственно говоря, в налоговом кодексе США этому вопросу уделена лишь одна строка, которая гласит, что любой доход подлежит налогообложению, если в законе не указано иное. Затем следует несколько сотен страниц, где разъяснено, каким образом можно сэкономить на налогах, используя пенсионные сберегательные программы, а остальные тысячи страниц посвящены налоговым вычетам для бизнесменов и инвесторов, льготам при получении кредитов и специальным налоговым ставкам.

Программа 401(k), налоги и пенсии

Меня часто спрашивают: «Что плохого в американских пенсионных накопительных программах типа 401(k) с точки зрения налогов?»

Программа 401(k) рассчитана на тех, кто планирует проводить свою старость в бедности. Все финансовые консультанты убеждают людей: «После выхода на пенсию ваши доходы снизятся», – тем самым оправдывая применение к пенсионным накоплениям той же ставки налогообложения, что и к обычным доходам.

Все пенсионные планы строятся на том, что, поскольку после выхода на пенсию доходы человека снизятся, налоги тоже уменьшатся, так как он перейдет в другую категорию налогообложения. Но эта схема срабатывает только в отношении тех людей, которые согласны после выхода на пенсию жить беднее, чем раньше. Вы тоже этого хотите? Лично меня такая перспектива не устраивает.

Комментарий Тома Уилрайта

Традиционные пенсионные программы предусматривают, что ваши накопления не подлежат налогообложению сегодня, но с них будут взиматься налоги завтра, когда вы после выхода на пенсию начнете ими пользоваться. Вроде бы все логично? Отнюдь! Во-первых, если вы не планируете снижать свой уровень жизни на пенсии по сравнению с сегодняшним днем, вам придется платить больше налогов, так как в отношении пенсионных накоплений не действуют налоговые вычеты на ведение бизнеса, оплату кредитов и содержание иждивенцев (надеюсь, что ваши дети к тому времени уже вырастут и вам не придется их содержать).

Во-вторых, пенсионные программы превращают пассивный и портфельный доход в обычный. Судите сами: если вы вкладываете деньги в покупку акций вне пенсионной программы, то платите налоги на прирост стоимости по низкой ставке. Если же эти операции проводятся в рамках пенсионной накопительной программы, то налоги начисляются по высокой ставке, так же как за обычный доход.

В-третьих (и это самое главное), вступая в пенсионную программу, вы передаете контроль над своими деньгами в чужие руки. Вы имеете право вкладывать их только в строго определенные активы (главным образом во взаимные инвестиционные фонды), а изъять их можете только с разрешения работодателя и правительства.