Касса для практиков. 240+ актуальных вопросов. Учебное пособие Самсонова Н.

Сквозной нумерацией (рекомендуется).

Вопрос 38

Какие параметры ордера проверяет кассир, получивший приходный кассовый ордер ф. КО-1?

Ответ 38

– Соответствие подписи бухгалтера или главбуха (в их отсутствие – руководителя) на ордере подписи в карточке;

– Наличие сопровождающих документов;

– Соответствие суммы цифрами и суммы прописью;

– Основные реквизиты.

Вопрос 39

Каким образом кассир должен пересчитывать деньги относительно вносителя?

Ответ 39

Так, чтобы вноситель мог видеть его действия. Кассир должен считать наличность поштучно, полистно.

Вопрос 40

Что кассир проставляет на приходном кассовом ордере, если принимаемая сумма соответствует указанной в ордере, ордер и сопровождающие документы оформлены корректно, вноситель имеет все необходимые документы?

Ответ 40

Свою подпись на приходном кассовом ордере и печать на квитанции к ордеру.

Некоторые источники рекомендуют ставить печать так, чтобы она несколько заходила на ордер.

Вопрос 41

Какую печать проставляет кассир на приходном кассовом ордере ф. КО-1?

Ответ 41

Специальную печать, с реквизитами, подтверждающими проведение операций по кассе.

Вопрос 42

Выдает ли кассир вносителю приходный кассовый ордер?

Ответ 42

Нет.

Вопрос 43

Что делает кассир, если к приходному кассовому ордеру (ПКО) вноситель прилагает недостающую или лишнюю сумму наличности?

Ответ 43

Предлагает довнести нехватку / возвращает излишки. Если довнесение невозможно, внесенная сумма возвращается вносителю, приходный кассовый ордер перечеркивается и возвращается в бухгалтерию для оформления корректного ПКО.

Вопрос 44

Может ли контрольная лента из контрольно-кассовой техники быть основанием для оформления приходного кассового ордера?

Ответ 44

Да.

Вопрос 45

Может ли бланк строгой отчетности быть основанием для оформления приходного кассового ордера?

Ответ 45

Да, если он приравнен к кассовому чеку.

Вопрос 46

Куда подшиваются приходные ордера по окончании рабочего дня?

Ответ 46

К отчету кассира, представляющему из себя отрывной лист кассовой книги КО-4.

Вопрос 47

По какому ордеру и по каким ведомостям проводится выдача наличных денежных средств?

Ответ 47

Расходный кассовый ордер КО-2, расчетно-платежная ведомость, платежная ведомость.

Вопрос 48

Для каких операций, в основном, выписывается расходный кассовый ордер?

Ответ 48

– оплата для поставщика;

– возврат для покупателя;

– выдача подотчетным лицам;

– выплата зарплаты работнику или по общей ведомости;

– выплата депонированной зарплаты;

– взнос в банк наличностью;

– инкассация денежных средств;

– выявленные в ходе инвентаризации недостачи;

– выдача различных пособий, а также стипендий;

– расчеты по займам и кредитам, прочее.

Вопрос 49

По какому документу кассир идентифицирует получателя наличных денег, указанного в расходном кассовом ордере?

Ответ 49

По паспорту или иному документу, удостоверяющему личность в соответствии с законодательством РФ.

Вопрос 50

Что проверяет кассир в расходном кассовом ордере?

Ответ 50

Соответствие подписи (бухгалтера или главного бухгалтерии, или, в их отсутствие, руководителя) образцу подписи в карточке, соответствие суммы цифрами сумме прописью, комплектность подтверждающих документов.

Вопрос 51

Если наличные выдаются по расходному кассовому ордеру получателю по доверенности, что проставляется перед подписью?

Ответ 51

Надпись «по доверенности». Сама доверенность прилагается к расходным документам.

Вопрос 52

Если доверенность выдана не на одну операцию или в разные организации то, что прикладывается к расходному кассовому ордеру?

Ответ 52

Изготавливается копия доверенности в соответствии с распорядком, принятом в организации и прикладывается к расходному кассовому ордеру (РКО). Оригинал доверенности, если таковой имеется у кассира, прикладывается к РКО при проведении последней операции.

Вопрос 53

Каков порядок выдачи наличных денег получателю по расходному кассовому ордеру?

Ответ 53

Кассир:

1. проверяет реквизиты расходного кассового ордера, образцы подписей, полномочия получателя, суммы цифрами и прописью;

2. подготавливает сумму на выдачу;

3. передает расходный кассовый ордер на подпись получателю;

4. выдает денежные средства поштучно, считая их так, чтобы получатель мог видеть процесс выдачи.

Вопрос 54

Что должен сделать получатель денежных средств по расходному кассовому ордеру?

Ответ 54

Получатель должен пересчитать получаемые денежные средства, сверить в расходном кассовом ордере сумму цифрами и пропись.

Вопрос 55

Когда кассир подписывается под кассовым ордером – до или после выдачи наличных денежных средств по этому ордеру получателю?

Ответ 55

После выдачи наличности.

Вопрос 56

Что и в какой форме составляет подотчетное лицо для получения наличных из кассы на расходы, относимые к деятельности юридического лица?

Ответ 56

Заявление по установленной форме с указанием суммы наличности и срока ее использования. Заявление подписывает руководитель, проставляется дата.

(В перспективе может быть отмена заявления подочетного лица. Вместо заявления будет выпускаться только распорядительный документ по организации).

Вопрос 57

Выдаются ли подотчетному лицу наличные деньги из кассы на новые подотчетные операции, если у него не погашена задолженность по ранее выданным подотчет суммам?

Ответ 57

Не выдаются.

(В перспективе организации и ИП, возможно, смогут выдавать новые суммы при наличии непогашенной задолженности.)

Вопрос 58

Кому, и в какие сроки, подотчетное лицо сдает авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами?

Ответ 58

Уполномоченному бухгалтеру или главному бухгалтеру (при их отсутствии руководителю) в течение 3-х рабочих дней со дня выхода на работу или со дня истечения срока, на который наличные денежные средства выдавались.