Полицейская проверка. Практические рекомендации адвоката по защите бизнеса Селютин Александр
6. В случае необходимости проведения обследования за пределами обслуживаемой территориальным органом МВД России территории руководитель, подписавший распоряжение, обязан до начала проведения обследования письменно проинформировать начальника (заместителя начальника) территориального органа МВД России, на территории обслуживания которого планируется проведение обследования.
7. В случаях, не терпящих отлагательств:
7.1. При проведении обследования за пределами обслуживаемой территории уведомление начальника (заместителя начальника, ответственного от руководства) территориального органа МВД России, на территории обслуживания которого проводится обследование, осуществляется руководителем в возможно короткий срок, но не позднее 24 часов с момента проведения обследования.
7.2. Начальники специализированных подразделений Управления «Р» ГУСБ МВД России представляют проект распоряжения о проведении обследования на утверждение в соответствии с дислокацией начальнику Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Северо-Кавказскому федеральному округу, управления на транспорте Министерства внутренних дел Российской Федерации по федеральному округу, Восточно-Сибирского или Забайкальского линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте с последующим незамедлительным уведомлением ГУСБ МВД России (в случае подписания распоряжения).
8. В целях обеспечения физической защиты сотрудников, проводящих обследование, к его проведению могут привлекаться в том числе сотрудники подразделений специального назначения органов внутренних дел Российской Федерации в порядке, установленном МВД России[10], а также в целях оказания правовой помощи — сотрудники правовых подразделений органов внутренних дел Российской Федерации.
III. Общие условия проведения обследования
9. Проведение обследования в ночное время допускается лишь в случаях, которые не терпят отлагательства и могут привести к сокрытию фактов преступной деятельности, а также при наличии данных о событиях и действиях (бездействии), создающих угрозу экономической или экологической безопасности Российской Федерации.
10. Перед началом обследования представителю юридического лица либо физическому лицу предъявляется для ознакомления распоряжение о проведении обследования, копия которого вручается ему под роспись.
11. В случае применения в ходе обследования технических средств участвующие в обследовании лица предупреждаются об этом до начала его проведения.
IV. Основания и порядок изъятия предметов и документов
12. При проведении обследования подлежат изъятию обнаруженные документы, имеющие признаки подделки, а также вещи, изъятые из гражданского оборота или ограниченно оборотоспособные, находящиеся у лиц без специального разрешения[11].
13. При проведении обследования могут быть изъяты предметы и документы в соответствии с пунктом 1 части первой статьи 15 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности»[12].
14. Для удостоверения факта, содержания, хода проведения и результатов изъятия к участию в изъятии привлекаются с их согласия не менее двух дееспособных граждан, достигших возраста восемнадцати лет, не заинтересованных в результатах изъятия, не состоящих с лицами, проводящими изъятие, в родстве или свойстве, не подчиненных и не подконтрольных указанным лицам, а также не являющихся работниками органов исполнительной власти, наделенными в соответствии с федеральным законом полномочиями по осуществлению оперативно-розыскной деятельности и(или) предварительного расследования.
15. При изъятии документов сотрудником, осуществляющим изъятие, с них изготавливаются копии, которые им заверяются и передаются лицу, у которого они были изъяты, о чем делается запись в протоколе изъятия, составляемом в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации[13].
16. Сотрудник, осуществляющий изъятие, обеспечивает условия копирования документов и(или) информации, содержащейся на изымаемых электронных носителях информации, исключающие возможность их утраты или изменения.
17. Не допускается копирование документов и(или) информации, содержащейся на изымаемых электронных носителях информации, если это может воспрепятствовать осуществлению оперативно-розыскной деятельности[14].
18. В случае, если по истечении пяти дней после изъятия документов заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления.
19. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.
20. При изъятии электронных носителей информации сотрудником, осуществляющим изъятие, организуется изготовление их копий, которые заверяются им, и(или) по ходатайству законного владельца изъятых электронных носителей информации или обладателя содержащейся на них информации информация, содержащаяся на изъятых электронных носителях, копируется сотрудником, осуществляющим изъятие (либо специалистом, привлеченным к участию в проведении обследования), на другие электронные носители информации, предоставленные ему законным владельцем изъятых электронных носителей информации или обладателем содержащейся на них информации.
21. Электронные носители информации, содержащие копию изъятой информации, передаются лицу, у которого они были изъяты, или законному владельцу изъятых электронных носителей информации или обладателю содержащейся на них информации, о чем делается запись в протоколе.
22. В случае, если на месте проведения обследования невозможно изготовить копии документов и (или) скопировать информацию с электронных носителей информации или передать их одновременно с изъятием документов и (или) электронных носителей информации, сотрудник, осуществляющий изъятие, передает заверенные копии документов и (или) электронные носители информации, содержащие копии изъятой информации, лицу, у которого были изъяты эти документы, и (или) законному владельцу изъятых электронных носителей информации или обладателю содержащейся на них информации в течение пяти рабочих дней после изъятия, о чем делается запись в протоколе.
23. Результаты изъятия предметов и документов, а также обнаруженных документов, имеющих признаки подделки, вещей, изъятых из гражданского оборота или ограниченно оборотоспособных, находящихся у лиц без специального разрешения, оформляются протоколом.
24. Протокол может быть написан от руки или изготовлен с помощью технических средств.
25. В протоколе указываются:
25.1. Место и дата проведения обследования, в ходе которого проводилось изъятие, время его начала и окончания с точностью до минуты.
25.2. Должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол.
25.3. Фамилия, имя и отчество каждого лица, участвовавшего в обследовании, а в необходимых случаях его адрес и другие данные о его личности.
25.4. Перечень изъятых предметов и документов, а также обнаруженных документов, имеющих признаки подделки, вещей, изъятых из гражданского оборота или ограниченно оборотоспособных, находящихся у лиц без специального разрешения, с указанием их количества и индивидуальных признаков.
25.5. Сведения о технических средствах, использованных при проведении обследования, объекты, к которым эти средства были применены, общее время аудио-, видеозаписи.
26. Протокол предъявляется для ознакомления всем лицам, участвовавшим в обследовании. При этом указанным лицам разъясняется их право делать подлежащие внесению в протокол замечания о его дополнении и уточнении, в том числе и собственноручно.
27. Все внесенные замечания о дополнении и уточнении протокола удостоверяются подписями этих лиц.
28. Протокол подписывается лицом, составившим его, и лицами, участвовавшими в обследовании.
29. Если лицо, участвующее в обследовании, отказалось подписать протокол, сотрудник, проводивший обследование, вносит в него соответствующую запись, которая удостоверяется его подписью, а также подписями лиц, приглашенных для удостоверения факта, содержания, хода проведения и результатов обследования.
30. Лицу, отказавшемуся подписать протокол, должна быть предоставлена возможность дать объяснение причин отказа, которое подлежит обязательному занесению в протокол, в том числе по его желанию собственноручно.
31. После подписания протокола изготавливается его копия, которая передается юридическому лицу либо физическому лицу, указанному в протоколе, о чем в нем делается запись. При невозможности изготовления копии протокол составляется в двух экземплярах.
32. В случае отказа от получения, а также при невозможности вручить копию протокола по иным обстоятельствам об этом делаются отметки в протоколе и в его копии (втором экземпляре), удостоверенные подписью сотрудника, проводившего обследование, а также подписями лиц, приглашенных для удостоверения факта, содержания, хода проведения и результатов обследования.
33. Копия протокола (второй экземпляр) направляется юридическому лицу либо физическому лицу, указанному в протоколе, по почте заказным письмом не позднее рабочего дня, следующего за днем окончания обследования.
V. Ведомственный контроль за соблюдением законности при проведении обследования
34. О результатах проведенного обследования сотрудник докладывает рапортом руководителю.
35. В рапорте описываются действия в том порядке, в каком они производились в ходе проведения обследования.
36. В случае изъятия в ходе проведения обследования предметов и документов, а также документов, имеющих признаки подделки, вещей, изъятых из гражданского оборота или ограниченно оборотоспособных, находящихся у лиц без специального разрешения, к рапорту прилагается соответствующий протокол.
37. В случае использования в ходе проведения обследования аудио-и видеозаписи материальные носители, содержащие результаты аудио-и видеозаписи, прилагаются к рапорту.
38. На основе представленных документов, содержащих результаты обследования, руководитель принимает необходимые решения в соответствии с законодательством Российской Федерации.
39. Изъятые в ходе обследования предметы и документы, подлежащие последующему использованию в уголовном судопроизводстве, учитываются и хранятся в порядке, предусмотренном для учета и хранения вещественных доказательств.
40. Изъятые электронные носители информации хранятся в опечатанном виде в условиях, исключающих возможность ознакомления посторонних лиц с содержащейся на них информацией и обеспечивающих их сохранность и сохранность указанной информации, а после их исследования, если это возможно без ущерба для выполнения задач оперативно-розыскной деятельности, возвращаются их законному владельцу.
Приложение № 2
к Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел Российской Федерации гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств
Рекомендуемый образец
ЖУРНАЛ УЧЕТА РАСПОРЯЖЕНИЙ о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств[15]
Приложение № 2
к приказу МВД России от 01.04.2014 № 199
| № п/п | Должность | Территориальная компетенция |
| 1. | Министр внутренних дел Российской Федерации | Российская Федерация |
| 2. | Заместитель министра внутренних дел Российской Федерации[16] | |
| 3. | Начальник Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 4. | Первый заместитель начальника Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 5. | Заместитель начальника Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 6. | Начальник Главного управления уголовного розыска Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 7. | Первый заместитель начальника Главного управления уголовного розыска Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 8. | Заместитель начальника Главного управления уголовного розыска Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 9. | Начальник Главного управления по противодействию экстремизму Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 10. | Первый заместитель начальника Главного управления по противодействию экстремизму Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 11. | Заместитель начальника Главного управления по противодействию экстремизму Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 12. | Начальник Главного управления собственной безопасности Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 13. | Первый заместитель начальника Главного управления собственной безопасности Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 14. | Заместитель начальника Главного управления собственной безопасности Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 15. | Начальник Управления по обеспечению безопасности лиц, подлежащих государственной защите, Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 16. | Первый заместитель начальника Управления по обеспечению безопасности лиц, подлежащих государственной защите, Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 17. | Заместитель начальника Управления по обеспечению безопасности лиц, подлежащих государственной защите, Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 18. | Начальник Бюро специальных технических мероприятий Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 19. | Первый заместитель начальника Бюро специальных технических мероприятий Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 20. | Заместитель начальника Бюро специальных технических мероприятий Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 21. | Начальник Оперативно-поискового бюро Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 22. | Первый заместитель начальника Оперативно-поискового бюро Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 23. | Заместитель начальника Оперативно-поискового бюро Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 24. | Начальник Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Северо-Кавказскому федеральному округу | Федеральный округ |
| 25. | Заместитель начальника Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Северо-Кавказскому федеральному округу — начальник полиции | |
| 26. | Министр внутренних дел по республике, начальник главного управления, управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по иному субъекту Российской Федерации | Субъект Российской Федерации |
| 27. | Заместитель министра внутренних дел по республике, заместитель начальника главного управления, управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по иному субъекту Российской Федерации — начальник полиции | |
| 28. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) министерства внутренних дел по республике, главного управления, управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по иному субъекту Российской Федерации | |
| 29. | Руководитель (начальник) подразделения собственной безопасности министерства внутренних дел по республике, главного управления, управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по иному субъекту Российской Федерации | |
| 30. | Начальник Управления внутренних дел на Московском метрополитене Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г. Москве | Территория оперативного обслуживания |
| 31. | Заместитель начальника Управления внутренних дел на Московском метрополитене Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г. Москве — начальник полиции | |
| 32. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) Управления внутренних дел на Московском метрополитене Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г. Москве | |
| 33. | Начальник управления, отдела, отделения Министерства внутренних дел Российской Федерации по району, городу и иному муниципальному образованию, в том числе по нескольким муниципальным образованиям (включая управление внутренних дел по административному округу Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г. Москве, Управление внутренних дел по г. Сочи Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Краснодарскому краю), управления, отдела, отделения Министерства внутренних дел Российской Федерации по закрытому административно-территориальному образованию, на особо важном и режимном объекте, Управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на комплексе «Байконур» | |
| 34. | Заместитель начальника управления, отдела, отделения Министерства внутренних дел Российской Федерации по району, городу и иному муниципальному образованию, в том числе по нескольким муниципальным образованиям (включая управление внутренних дел по административному округу Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г. Москве, Управление внутренних дел по г. Сочи Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Краснодарскому краю), управления, отдела, отделения Министерства внутренних дел Российской Федерации по закрытому административно-территориальному образованию, на особо важном и режимном объекте, Управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на комплексе «Байконур» — начальник полиции | |
| 35. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) управления, отдела, отделения Министерства внутренних дел Российской Федерации по району, городу и иному муниципальному образованию, в том числе по нескольким муниципальным образованиям (включая управление внутренних дел по административному округу Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г. Москве, Управление внутренних дел по г. Сочи Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Краснодарскому краю), управления, отдела, отделения Министерства внутренних дел Российской Федерации по закрытому административно-территориальному образованию, на особо важном и режимном объекте | |
| 36. | Начальник отдела (отделения, пункта[17]) полиции в составе территориального органа Министерства внутренних дел Российской Федерации на районном уровне | |
| 37. | Заместитель начальника отдела, отделения полиции в составе территориального органа Министерства внутренних дел Российской Федерации на районном уровне | |
| 38. | Начальник Главного управления на транспорте Министерства внутренних дел Российской Федерации | Объекты транспорта, находящиеся в пределах обслуживаемой территории органа внутренних дел на транспорте |
| 39. | Первый заместитель начальника Главного управления на транспорте Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 40. | Заместитель начальника Главного управления на транспорте Министерства внутренних дел Российской Федерации | |
| 41. | Начальник управления на транспорте Министерства внутренних дел Российской Федерации по федеральному округу | |
| 42. | Заместитель начальника управления на транспорте Министерства внутренних дел Российской Федерации по федеральному округу — начальник полиции | |
| 43. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) управления на транспорте Министерства внутренних дел Российской Федерации по федеральному округу | |
| 44. | Начальник линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на железнодорожном, водном и воздушном транспорте | |
| 45. | Заместитель начальника линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на железнодорожном, водном и воздушном транспорте — начальник полиции | |
| 46. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на железнодорожном, водном и воздушном транспорте | |
| 47. | Начальник Забайкальского линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте | |
| 48. | Заместитель начальника Забайкальского линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте — начальник полиции | |
| 49. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) Забайкальского линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте | |
| 50. | Начальник Восточно-Сибирского линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте | |
| 51. | Заместитель начальника Восточно-Сибирского линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте — начальник полиции | |
| 52. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) Восточно-Сибирского линейного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте | |
| 53. | Начальник Симферопольского линейного отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте | |
| 54. | Заместитель начальника Симферопольского линейного отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте — начальник полиции | |
| 55. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) Симферопольского линейного отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации на транспорте | |
| 56. | Начальник линейного отдела (отделения) Министерства внутренних дел Российской Федерации на железнодорожном, водном и воздушном транспорте | |
| 57. | Заместитель начальника линейного отдела (отделения) Министерства внутренних дел Российской Федерации на железнодорожном, водном и воздушном транспорте — начальник полиции | |
| 58. | Заместитель начальника полиции (по оперативной работе) линейного отдела (отделения) Министерства внутренних дел Российской Федерации на железнодорожном, водном и воздушном транспорте | |
| 59. | Начальник линейного отдела (отделения, пункта) полиции[18] в составе линейного управления (отдела) Министерства внутренних дел Российской Федерации на железнодорожном, водном и воздушном транспорте | |
| 60. | Заместитель начальника[19] линейного отдела (отделения) полиции[20] в составе линейного управления (отдела) Министерства внутренних дел Российской Федерации на железнодорожном, водном и воздушном транспорте |
Приложение 3
Приложение 4
Сведения о проводимых проверках
| 1 | Дата начала и окончания проверки | |
| 2 | Общее время проведения проверки (в отношении субъектов малого предпринимательства и микропредприятий указывается в часах) | |
| 3 | Наименование органа государственного контроля (надзора), наименование органа муниципального контроля | |
| 4 | Дата и номер распоряжения или приказа о проведении проверки | |
| 5 | Цель, задачи и предмет проверки | |
| 6 | Вид проверки (плановая или внеплановая). В отношении плановой проверки: | |
| — со ссылкой на ежегодный план проведения проверок; | ||
| в отношении внеплановой выездной проверки: | ||
| — с указанием на дату и номер решения прокурора о согласовании проведения проверки (в случае, если такое согласование необходимо) | ||
| 7 | Дата и номер акта, составленного по результатам проверки, дата его вручения представителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю | |
| 8 | Выявленные нарушения обязательных требований (указываются содержание выявленного нарушения со ссылкой на положение нормативного правового акта, которым установлено нарушенное требование, допустившее его лицо) | |
| 9 | Дата, номер и содержание выданного предписания об устранении выявленных нарушений | |
| 10 | Фамилия, имя, отчество (в случае, если имеется), должность должностного лица (должностных лиц), проводящего (-их) проверку | |
| 11 | Фамилия, имя, отчество (в случае, если имеется), должности экспертов, представителей экспертных организаций, привлеченных к проведению проверки | |
| 12 | Подпись должностного лица (лиц), проводившего проверку |
Приложение 5
На основании изложенного и руководствуясь частями первой и второй ст. 182 (частями первой и второй ст. 183) УПК РФ,
Приложение 6
Наказание за неповиновение законному распоряжению сотрудника полиции, применение в отношении него насилия, оскорбление полицейского
(статьи КоАП РФ и УК РФ)
Статья 19.3. Неповиновение законному распоряжению сотрудника полиции, военнослужащего, сотрудника органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудника органов Федеральной службы безопасности, сотрудника органов государственной охраны, сотрудника органов, уполномоченных на осуществление функций по контролю и надзору в сфере миграции, либо сотрудника органа или учреждения уголовно-исполнительной системы (в ред. федеральных законов от 30.06.2003 № 86-ФЗ, от 29.04.2006 № 57-ФЗ, от 18.07.2006 № 121-ФЗ, от 27.07.2010 № 238-ФЗ, от 07.02.2011 № 4-ФЗ, от 08.12.2011 № 424-ФЗ)
1. Неповиновение законному распоряжению или требованию сотрудника полиции, военнослужащего либо сотрудника органа или учреждения уголовно-исполнительной системы в связи с исполнением ими обязанностей по охране общественного порядка и обеспечению общественной безопасности, а равно воспрепятствование исполнению ими служебных обязанностей.
(В ред. федеральных законов от 29.04.2006 № 57-ФЗ, от 07.02.2011 № 4-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до одной тысячи рублей или административный арест на срок до пятнадцати суток. (В ред. Федерального закона от 22.06.2007№ 116-ФЗ).
Статья 318. Применение насилия в отношении представителя власти
1. Применение насилия, не опасного для жизни или здоровья, либо угроза применения насилия в отношении представителя власти или его близких в связи с исполнением им своих должностных обязанностей.
наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
(В ред. федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ, от 07.03.2011 № 26-ФЗ, от 07.12.2011 № 420-ФЗ).
2. Применение насилия, опасного для жизни или здоровья, в отношении лиц, указанных в части первой настоящей статьи, — наказывается лишением свободы на срок до десяти лет.
(в ред. Федерального закона от 07.03.2011 № 26-ФЗ).
Примечание. Представителем власти в настоящей статье и других статьях настоящего кодекса признается должностное лицо правоохранительного или контролирующего органа, а также иное должностное лицо, наделенное в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся от него в служебной зависимости.
Статья 319. Оскорбление представителя власти
Публичное оскорбление представителя власти при исполнении им своих должностных обязанностей или в связи с их исполнением — наказывается штрафом в размере до сорока тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года.
(в ред. федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ, от 07.03.2011 № 26-ФЗ, от 07.12.2011 № 420-ФЗ).
Приложение 7
Поручение о производстве следственных действий
(примерная форма; подготовлена с использованием правовых актов)
Начальнику Куйбышевского РОВД г. Энска подполковнику полиции Сотникову И. И.
Поручение о производстве отдельных следственных действий
по уголовному делу № 44 789, возбужденному по факту умышленного убийства в ночь на 2 декабря 201* года Матюхина И. И. в его квартире по адресу: г. Энск, ул. Противопожарная, д. 12, кв. 14.
Тело Матюхина И. И. обнаружено в расчлененном виде. Осмотр места происшествия позволяет предположить, что на одежде преступника могли остаться следы крови потерпевшего.
В совершении данного преступления подозревается Гедт Игорь Иванович, прописанный по адресу г. Энск, ул. Маркса, д. 5, кв. 8, а проживающий в частном доме по адресу г. Энск, ул. Рабочая, д. 33. У Гедта И. И. имеется также гараж № 334 в гаражном кооперативе «Весна» на ул. Вересаева в г. Энске. Гараж и квартира Гедта И. И. находятся в Куйбышевском районе. Необходимо одновременно произвести обыск в трех указанных местах.
На основании изложенного и руководствуясь п. 4 ч. 2 ст. 38 УПК РФ,
прошу:
14 декабря 2002 года в 9 час. двумя группами одновременно в целях отыскания одежды со следами бурого цвета, похожими на кровь, произвести два обыска. Одна группа должна произвести обыск в квартире по адресу г. Энск, ул. Маркса, д. 5, кв. 8, а другая — в гараже № 334 гаражного кооператива «Весна» на ул. Вересаева в г. Энске.
Приложения:
1. Постановление о производстве обыска в гараже № 334 гаражного кооператива «Весна»;
2. Постановление судьи о разрешении производства обыска в квартире по адресу: г. Энск, ул. Маркса, д. 5, кв. 8.
Следователь следственного управления
УМВД России по Энской области
майор юстиции Э. Н. Исаев
Приложение 8
Вопросы для проведения налогово-криминального аудита
1. Ведется ли бизнес через официально зарегистрированные компании, поставленные на учет в фондах? Использование печатей, бланков и форм несуществующих компаний квалифицируется по статье 171 УК РФ («Незаконное предпринимательство»), санкция — до 5 лет лишения свободы со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей.
2. Имеются ли все требуемые лицензии? Отсутствие лицензий может быть квалифицировано как «незаконное предпринимательство» (статья 171 УК РФ).
3. Создавались ли вами или с вашим участием фиктивные фирмы, зарегистрированные на подставных лиц, по потерянным паспортам, по «массовым» адресам, и использовали ли вы их для неуплаты налогов или для иных финансовых махинаций? (Статья 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица», статья 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» УК РФ; максимальное наказание по статье 173.1–5 лет лишения свободы.)
4. Сбывали ли вы (хранили, перевозили) немаркированную продукцию тогда, когда такая маркировка являлась обязательной? (Статья 171.1 УК РФ, до 6 лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей.)
5. Используются ли в бизнесе компании (не в качестве поставщиков и потребителей, а в самом бизнесе) зарегистрированные на подставных лиц (сотрудников, работающих у вас) компании? (Статьи 171, 173.1 и 159 УК РФ.)
6. Все ли деньги, поступающие на расчетный счет и в кассу предприятия, оформляются должным образом? Все ли деньги, поступающие наличными, проводятся? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, 15.1 КоАП РФ, 199 УК РФ.)
7. Использовались ли вами компании для незаконного обналичивания денежных средств? (Статьи 159, 174, 174.1, 198, 199 УК РФ; максимальное наказание по статьям 174 «Легализация… денежных средств… полученных преступным путем» и 174.1–7 лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей.)
8. Бывает ли, что товары (сырье, материалы), поступающие на предприятие, оформляются от подставных компаний? Это разновидность предыдущего вопроса; ответственность та же.
9. Имеют ли место факты искусственного завышения закупочных цен (завышения себестоимости) продукции (сырья, материалов) на вашем предприятии через подлог, дополнительное оформление документов? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, статья 199 УК РФ.)
10. Закупаете ли вы для вашего предприятия или перепродажи продукцию (сырье, материалы) за наличные, оформляя при этом документы от других организаций или физических лиц? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, статья 199 УК РФ.)
11. Подделываете ли вы каким-либо образом документы о поставках продукции (сырья, материалов), закупаемых вашим предприятием для собственных нужд или для перепродажи? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, статья 199 УК РФ.)
12. Бывает ли, что вы закупаете товар (сырье, материалы, продукцию) сомнительного происхождения, или ворованный, или с которого не заплачены все необходимые пошлины, сборы, акцизы? (Статьи 174, 175, 194, 199 УК РФ.)
13. Занимаетесь ли вы импортом? Если да, то платите ли вы все положенные по закону пошлины? Используете ли вы серые схемы таможенной очистки товара? (Статья 194 УК РФ, максимальное наказание — 12 лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей.)
14. Подделываете ли вы или ваши сотрудники какие-либо первичные документы на вашем предприятии: накладные, счета, счета-фактуры, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, договоры и т. д.? (Статьи 120 и 122 Налогового кодекса РФ, статья 199 УК РФ.)
15. Все ли сотрудники, получающие хотя бы один раз в год какое-либо вознаграждение, должным образом оформлены на вашем предприятии?
16. Вся ли ваша заработная плата, заработная плата ваших сотрудников, иной доход (ваш и ваших сотрудников) легальны и с них полностью платятся налоги и страховые взносы? (Статья 199.1 УК РФ «Неисполнение обязанности налогового агента» — до 6 лет лишения свободы; взыскание недоимки, пеней; штрафы.)
17. Есть ли на вашем предприятии просроченные задолженности по налогам перед бюджетом, факты искусственного скрытия дохода или выплаты заработной платы либо завышения себестоимости продукции (сырья, материалов)? При совокупных суммах просроченных задолженностей более 2 млн рублей (юридическое лицо), и более 600 000 рублей (ИП) — уголовная ответственность (статьи 198, 199, 199.1 УК РФ).
18. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников взятки, дарите ли незаконные подарки кому-либо из государственных служащих? (Статья 291 УК РФ — штраф до 90-кратной суммы взятки или лишение свободы на срок до 12 лет с 7-кратным штрафом от суммы взятки.)
19. Даете ли вы или кто-либо из ваших сотрудников «откаты» кому-либо из руководителей или сотрудников других предприятий? (Статья 204 УК РФ — штраф до 70-кратной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до шести лет.)
20. Оказываете ли вы или ваши сотрудники какие-либо иные незаконные услуги госслужащим или сотрудникам других коммерческих предприятий? (См. выше: статья 204 УК РФ.)
21. Имеются ли на вашем предприятии нелегальные (нелицензионные) программы, в том числе «1С», «Гарант», «КонсультантПлюс», антивирусные программы, Microsoft Office, Windows, иное нелегальное, нелицензионное программное обеспечение? (Статья 146 УК РФ — до 6 лет со штрафом до 500 000 рублей.)
22. Своевременно ли вы или ваше предприятие сдаете отчетность в госорганы? Есть ли не сданная своевременно отчетность? (Статьи 119–119.2 Налогового кодекса РФ.)
23. Сдаете ли вы или ваше предприятие липовую отчетность в госорганы, особенно при связи с конторами по обналичиванию — независимо от того, «покупаете» вы у них что-то или «продаете» им что-то? (Новые нормы законодательства: пункты 2–4, 6–8 статьи 51 Гражданского кодекса РФ, пункт 1 статьи 11 Закона «Об ОРД», пункт 1 статьи 859 Гражданского кодекса РФ, с 1 января 2015 г. — пункт 3 статьи 76 и пункт 8.1 статьи 88 Налогового кодекса РФ, подпункты «к» и «р» пункта 1 статьи 23 закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации…», новая редакция статьи 15.27 КоАП РФ, новый пункт 3 статьи 32.11 КоАП РФ, статьи 10 и статьи 61.2–61.3 закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)…», пункт 4 части 1 статьи 13 закона № 3-ФЗ «О полиции» и часть 4 статьи 29 закона № 402-ФЗ «О бухучете».)
24. Выводили ли вы из компании накануне налоговой проверки или во время проверки активы и деньги «дочкам» или иным взаимозависимым лицам, даже чужим и даже через цепочку фирм? Поступает ли выручка на «иные» компании, когда должна была поступать на вашу компанию? (Новая редакция статьи 45 Налогового кодекса РФ, вступила в силу 30 июля 2013 г., статья 10 закона «О банкротстве»: недоимки взыскиваются с взаимозависимых компаний; оспаривание сделок по выводу активов.)
25. Выдаете ли вы или ваше предприятие своим клиентам все необходимые документы на проданные товары, работы, услуги, сырье, материалы, продукцию?
26. Храните ли вы на вашем предприятии чужие печати, штампы, бланки?
27. Законно ли получают деньги учредители? Если вы учредитель, то оформляете ли вы законным образом все поступающие вам деньги?
28. Платите ли вы арендную плату, коммунальные платежи полностью законно? Имеются ли у вас все необходимые подтверждающие документы от вашего арендодателя на всю сумму арендных платежей? Зарегистрирован ли договор аренды на срок свыше года?
29. Полностью ли поставлено на баланс имущество, находящееся на предприятии, принадлежащее предприятию?
30. Имеются ли все необходимые подписи руководителей предприятия и бухгалтера в первичных документах, журналах, книгах?
31. Ведется ли бухгалтерия предприятия ежедневно в настоящем времени?
32. Перешли ли вы на электронную отчетность и электронный документооборот с госорганами?
33. Есть ли на предприятии какие-либо компрометирующие вас или ваше предприятие базы данных, записи, файлы, папки, блокноты, тетради?
34. Содействуете ли вы кому-либо на своем предприятии в неуплате налогов или иной незаконной деятельности?
35. Имеется ли на вашем предприятии оформленный в соответствии с законом лимит остатка кассы?
36. Является ли директор предприятия (генеральный директор, исполнительный директор, управляющий ИП), указанный в ЕГРЮЛ, реальным директором?
37. Соответствуют ли фамилии участников, обозначенных в учредительных документах, реальным фамилиям владельцев предприятия?
38. Соответствует ли адрес места нахождения предприятия (юридический адрес), обозначенный в учредительных документах, реальному адресу места нахождения исполнительного органа предприятия (директор, управляющий и т. д.)?
39. Соответствуют ли виды экономической деятельности, указанные в учредительных документах, реальным видам деятельности, осуществляемым предприятием? (Банковский контроль в рамках борьбы с терроризмом и блокировка расчетного счета.)
40. Имеются ли на предприятии все необходимые протоколы (решения) собраний учредителей о создании общества, о назначении директора, о годовых собраниях и т. д.?
41. Все ли сотрудники, работающие на предприятии, оформлены в соответствии с Трудовым кодексом РФ: имеются ли заявление, приказ, трудовой договор, карточка формы Т2, трудовая книжка и прочие необходимые документы?
42. Имеется ли на предприятии штатное расписание, утвержденное директором?
43. Не спрашиваете ли вы случайно при приеме на работу кандидата о его возрасте, опыте работы, сексуальной ориентации, наличии детей, желании иметь детей, национальности, не отдаете ли вы случайно предпочтения по половому признаку, внешнему виду?
44. Имеются ли на предприятии приказы о переводе, отпусках, командировках и прочие приказы по перемещению персонала?
45. Оформлены ли вы сами законным образом на вашем предприятии?
46. Все ли необходимые товары, сырье, продукция, продукты и т. д., которые должны иметь сертификаты качества или соответствия, имеют их?
47. Имеются ли у вас необходимые разрешительные документы санэпиднадзора?
48. Соблюдаются ли на вашем предприятии меры пожарной безопасности (план эвакуации, инструкция о мерах пожарной безопасности, журнал инструктажа, приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность; есть ли огнетушители, датчики пожарной сигнализации)?
49. Продаете ли вы свою продукцию, работы или услуги, используя, с одной стороны, фирмы на УСН или ОСН, а с другой — фирмы на ЕСХН или ЕНВД, при условии, что годовой оборот между сторонами:
в 2012 г. был не более 100 млн рублей;
в 2013-м — 80 млн рублей;
с 2014-го и далее — 60 млн рублей?
Превышение влечет за собой необходимость подачи уведомления о «контролируемых сделках» и проверки по трансфертному ценообразованию (статьи 105.1–105.25 Налогового кодекса РФ).
Приложение 9
Инструкция по контролю за проходом сотрудников полиции на территорию организации
1. Проход на территорию организации осуществляется по пропускам или по предварительной телефонной записи.
2. Лицам без пропуска, а также тем, кто не был предварительно записан, может быть отказано в проходе на территорию организации.
3. Сообщите руководству о прибытии сотрудников полиции.
4. Если прибывшие утверждают, что они сотрудники полиции и имеют право пройти на территорию организации, необходимо в обязательном порядке:
• попросить их представиться и предъявить служебные удостоверения;
• переписать все данные из удостоверений (Ф. И. О. сотрудника полиции, его должность, звание, номер удостоверения, срок его действия), а также удостовериться, что на фотографии в удостоверении — предъявитель (вы имеете полное право требовать от сотрудников полиции представиться и предъявить служебное удостоверение, а сотрудники полиции, в свою очередь, обязаны сделать это; поэтому, если вы по какой-то причине не успели переписать данные из удостоверения, попросите сотрудника еще раз предъявить удостоверение);
• если сотрудник отказывается предъявить удостоверение, позвонить в службу 02 и сообщить о нарушении со стороны данного сотрудника полиции.
5. Попросите сотрудников полиции собственноручно зафиксировать дату, время и цель своего визита в журнале проверок.
6. Попросите сотрудников полиции предъявить документ — основание их визита: постановление о производстве обыска, выемки либо распоряжение о проведении обследования помещения. (Помните, что наличие удостоверения у сотрудника полиции дает ему право проходить на территорию организации только при наличии возбужденного уголовного дела и только для беседы, а не для чего-то иного. Просто предъявление удостоверения не дает права прохода на территорию без причины.)
7. В случае предъявления постановления о производстве обыска, выемки перепишите данные из этого постановления, выполнив следующие действия:
• убедитесь, что проводить обыск или выемку прибыло именно то лицо, которое вынесло постановление; в противном случае у лица, прибывшего с целью проведения обыска или выемки, должно быть поручение на производство данного следственного действия от имени лица, вынесшего постановление;
• удостоверьтесь, что наименование компании, в которой, согласно постановлению, сотрудники полиции должны провести обыск или выемку, в точности совпадает с наименованием вашей компании;
• убедитесь, что адрес компании, указанный в постановлении, совпадает с адресом вашей организации.
8. Если данные в постановлении оказались верны, после сообщения руководству пропустите сотрудников полиции на территорию.
9. В случае предъявления «Распоряжения о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» перепишите данные из этого распоряжения и выполните следующие действия:
• проверьте номер распоряжения, позвонив в организацию, руководителем которой вынесено распоряжение;
• сверьте фамилии сотрудников полиции, прибывших в вашу компанию, с теми, которые указаны в распоряжении; сотрудников полиции, не указанных в распоряжении, вежливо попросите удалиться;
• проверьте, что наименование компании, указанное в распоряжении, в точности совпадает с наименованием вашей компании;
• проверьте полномочия сотрудников полиции, то есть установите, какие именно оперативно-разыскные мероприятия они могут выполнить на основании предъявленного вам распоряжения.
ВНИМАНИЕ! Наличие «Распоряжения о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» не дает сотрудникам полиции права пройти на территорию проверяемой организации без согласия ее руководства. В связи с этим задача службы охраны в данной ситуации — не впустить сотрудников полиции в помещение компании.
Примечание. Ни в коем случае не оказывайте сотрудникам полиции физического сопротивления, поскольку отсутствие у них права на вход без согласия руководства не влечет вашего права на воспрепятствование.
10. Если руководство компании дало согласие на проход работников полиции и обследование ими офиса, пропустите сотрудников полиции.
Учитывая то, что в рамках краткой инструкции сложно предусмотреть все нестандартные ситуации, которые могут возникнуть при визите сотрудников полиции в организацию, для минимизации рисков и возможных негативных последствий рекомендуем незамедлительно сообщить о визите полицейских вашему адвокату.
Приложение 10
Законы, нормативные и судебные акты, упоминаемые в тексте в сокращенном виде
Закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей…» — Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».
Закон «О милиции» — Закон Российской Федерации от 18.04.1991 № 1026–1 «О милиции».
Закон «О полиции» — Федеральный закон от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции».
Закон «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ» — Федеральный закон от 31.05.2002 № 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации».
Закон «Об ОРД» — Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».
Закон № 293-ФЗ — Федеральный закон от 26.12.2008 № 293-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел Российской Федерации, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности».
КоАП РФ — Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.
Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (Часть первая).
Постановление пленума ВАС РФ «Об оценке… обоснованности… налоговой выгоды» — Постановление пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
Приказ МВД РФ и ФНС «Об утверждении порядка взаимодействия… по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» — приказ МВД России № 495, ФНС России № ММ-7-2-347 от 30.06.2009 «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений».
Приказ МВД РФ от 30 марта 2010 г. № 249 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств».
Приказ МВД России от 19 июня 2012 г. № 608 «О некоторых вопросах организации оперативно-розыскной деятельности в системе МВД России».
Приказ МВД РФ «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел РФ гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений…» — приказ МВД России от 01.04.2014 № 199 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел Российской Федерации гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств и Перечня должностных лиц органов внутренних дел Российской Федерации, уполномоченных издавать распоряжения о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств».
Приказ МВД РФ и Федеральной налоговой службы от 14 ноября 2011 г. № 1144/ММВ-7–2/774 «О внесении изменений в приказ МВД России и ФНС России от 30 июня 2009 г. № 495/ММ-7-2-347».
УК РФ — Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ.
УПК РФ — Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ.
Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Читать бесплатно другие книги:
