Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере Гладкий Алексей

5.4.3. Отображение данных проекта

После формирования списка товаров (работ, услуг) нужно выполнить настройку масштаба представления данных проекта, а также параметров итоговых таблиц и исходных данных. Это важно для корректного отображения информации в бизнес-плане, а также для его читабельности.

Чтобы перейти к настройкам представления информации, нажмите в разделе Проект кнопку Отображение данных. В результате на экране откроется окно, изображенное на рис. 4.9.

Рис. 4.9. Настройка представления данных

Как видно на рисунке, данное окно состоит из трех вкладок: Масштаб, Итоговые таблицы и Исходные данные, каждая из которых предназначена для настройки соответствующих параметров. Рассмотрим порядок работы с каждой из них.

На вкладке Масштаб выполняется настройка масштаба представления данных. В программе Project Expert все расчеты осуществляются с шагом, равным одному месяцу. Однако возможности программы предусматривают отображение данных и результатов расчетов в масштабе не только месяца, но также квартала и года.

Чтобы включить помесячный масштаб представления данных, установите на вкладке Масштаб флажок по месяцам до. При установленном данном флажке справа становится доступным для редактирования поле; в данном поле нужно указать год, до которого будет действовать помесячный масштаб представления данных.

Включение поквартального масштаба представления данных осуществляется аналогичным образом с помощью флажка по кварталам до и расположенного справа от него поля. Действие поквартального масштаба отображения начинается сразу после окончания периода действия помесячного масштаба.

Внимание. Если для помесячного и поквартального масштабов представления данных установлен один и тот же интервал времени, то будет использоваться помесячный масштаб.

По окончании периода действия поквартального масштаба представления данных используется масштаб представления по годам. Также он используется в случае, когда помесячный и поквартальный масштабы представления отключены.

На вкладке Итоговые данные осуществляется настройка представления итоговых данных в разделе Результаты. Содержимое вкладки показано на рис. 4.10.

Рис. 4.10. Настройка представления итоговых данных

Флажок Отображать пустые строки влияет на режим представления следующих форм финансовой отчетности: Бухгалтерский баланс предприятия, Отчет о прибылях и убытках и Отчет о движении денежных средств (кэш-фло). Если данный флажок установлен, то перечисленные отчетные формы будут всегда отображаться в полном виде, независимо от наличия в них данных. Если же флажок снят, то из этих отчетов исключаются строки, не содержащие никакой информации (иначе говоря, отчеты формируются без пустых строк).

Если установлен флажок Использовать разделитель 1000, то числовые значения показателей будут отображаться с разделением по тысячам, например 1 000 000, 100 000 000, и т.д. (при снятом флажке эти же числа будут выглядеть так: 1000000 и 100000000).

По умолчанию флажки Отображать пустые строки и Использовать разделитель 1000 установлены.

В поле Количество дробных знаков указывается количество знаков после запятой в числовых значениях показателей. Требуемое значение можно ввести как с клавиатуры, так и с помощью кнопок счетчика. По умолчанию в данном поле установлено значение 2, а возможный диапазон значений составляет от 0 до 5.

Возможности программы предусматривают использование двух валют: российского рубля и доллара США. Валюта, в которой должны отображаться итоговые данные, выбирается из раскрывающегося списка в поле Валюта итоговых таблиц.

Масштаб чисел показателей проекта указывается в поле Единицы отображения (может выбрать единицы, тысячи или миллионы).

На вкладке Исходные данные осуществляется настройка представления исходных данных проекта. Здесь содержится переключатель Количество дробных знаков, с помощью которого определяется, сколько знаков после запятой должно отображаться в числовых значениях показателей. Данный переключатель может принимать одно из трех значений.

Настройки по умолчанию – после запятой будет отображаться два знака, что соответствует настройкам программы по умолчанию.

Настройки Windows – количество знаков после запятой будет отображаться в соответствии с настройками Windows (при этом справа в информационном нередактируемом поле показывается это количество).

Настройки пользователя – если переключатель установлен в это положение, то справа открывается для редактирования поле, в котором с клавиатуры либо с помощью кнопок счетчика указывается требуемое значение (диапазон возможных значений – от 0 до 10).

Выполненные настройки отображения данных вступают в силу после нажатия кнопки ОК. Кнопка Отмена предназначена для выхода из данного режима без сохранения выполненных изменений (обе кнопки доступны на всех вкладках окна).

5.4.4. Настройка расчета бизнес-плана

Далее следует определить параметры, в соответствии с которыми программа будет рассчитывать показатели финансово-экономической эффективности проекта, а также детализировать эти результаты. Чтобы перейти в режим просмотра и редактирования этих параметров, нажмите в разделе Проект кнопку Настройка расчета – в результате на экране откроется окно, которое показано на рис. 4.11.

Рис. 4.11. Настройка расчета бизнес-плана

Данное окно состоит из трех вкладок: Ставка дисконтирования, Детализация и Показатели эффективности, на которых сгруппированы параметры настройки расчета в зависимости от их функционального назначения.

Ставка дисконтирования – это параметр бизнес-плана, который позволяет изменять денежные суммы с учетом разной стоимости денег в разные моменты времени; ее настройка выполняется на одноименной вкладке (см. рис. 4.11).

Примечание. В программе Project Expert ставка дисконтирования используется только в разделе Анализ проекта (подраздел Эффективность инвестиций) для расчета показателей эффективности проекта. В отчете о движении денежных средств, а также в других финансовых отчетах суммы отображаются без учета ставки дисконтирования.

Зачем нужно применение ставки дисконтирования?

В первую очередь ее важность обусловлена тем, что показатели эффективности, которые были рассчитаны с учетом ставки дисконтирования, позволяют сравнить эффективность инвестиций в данный проект с другими направлениями вложения денежных средств, которые доступны инвестору (кредитору). Как же правильно определить оптимальную величину ставки дисконтирования для данного проекта?

При определении ставки дисконтирования обычно руководствуются действующими в настоящее время процентными ставками по банковским вкладам, государственным ценным бумагам, акциям, облигациям, иным финансовым инструментам, а также другим возможным направлениям вложений денежных средств.

Указать ставку дисконтирования можно как вручную, так и расчетным путем. В первом случае нужно в области настроек Общая ставка дисконтирования ввести процент ставки отдельно для рублей и для долларов США. Затем в поле Шаг дисконтирования из раскрывающегося списка следует выбрать одно из следующих значений: месяц, квартал, 6 месяцев, год.

Указанная величина ставки дисконтирования (как для первой, так и для второй валюты) используется при расчете следующих показателей:

дисконтированный период окупаемости (DPB);

индекс прибыльности (PI);

чистый приведенный доход (NPV).

Чтобы ввести расчетные значения ставки дисконтирования, нужно установить флажок Использовать расчетные значения – в результате справа станет доступной кнопка Рассчитать, которую следует нажать. В результате на экране откроется окно, изображенное на рис. 4.12.

Рис. 4.12. Расчет ставки дисконтирования

Как видно на рисунке, данное окно состоит из трех вкладок, каждая из которых предназначена для настройки соответствующего метода расчета ставки дисконтирования: САРМ – модель оценки капитальных активов, ССМ – модель кумулятивного построения и WACC – модель средневзвешенной стоимости капитала. Порядок работы на этих вкладках полностью идентичен, отличаются только параметры методов расчета.

Чтобы войти в режим редактирования любого параметра, нужно дважды щелкнуть мышью на соответствующей ячейке.

При использовании метода САРМ (модель оценки капитальных активов) ставка дисконтирования рассчитывается по следующей формуле (все составляющие присутствуют на вкладке САРМ, см. рис. 4.12):

i = R + b * (Rm – R) + x + y + f, где

i – ставка дисконтирования;

R – номинальная безрисковая ставка доходности как совокупность реальной (без учета компенсации за инфляцию) безрисковой ставки и средних за период расчета проекта инфляционных ожиданий;

b – коэффициент, измеряющий относительный уровень дохода проекта по сравнению со средним доходом проектов того же типа (коэффициент «бета»);

Rm – средняя доходность нессудных инвестиций в экономике, которая оценивается по средней доходности акций на фондовом рынке (доходности фондовых индексов);

y – премия, учитывающая риски, связанные с частичной или полной недоступностью информации о финансовом положении предприятия, текущих и перспективных управленческих решениях руководства (закрытость компании);

f – премия, учитывающая риски утери прав собственности, непредвиденного изменения законодательства, уменьшения национального дохода, смены персонала в органах управления, внешнеполитические риски и пр. (страховой риск).

При использовании метода ССМ (модель кумулятивного построения) для расчета ставки дисконтирования суммируются перечисленные ниже параметры.

Безрисковая ставка доходности – номинальная безрисковая ставка доходности как совокупность реальной (без учета компенсации за инфляцию) безрисковой ставки и средних за период расчета проекта инфляционных ожданий.

Руководящий состав предприятия – премия, учитывающая эффективность управления и личные качества ключевых фигур предприятия: предсказуемость, подконтрольность, добросовестность, компетентность, и т.п.

Диверсифицированность рынков сбыта – премия, учитывающая недостаточную диверсифицированность рынков сбыта предприятия в разрезе групп потребителей, географических регионов, и т.п.

Диверсифицированность источников ресурсов – премия, учитывающая недостаточную диверсифицированность источников приобретения покупных ресурсов, необходимых для работы предприятия (включая трудовые ресурсы).

Диверсифицированность продукции – премия, учитывающая недостаточную диверсифицированность номенклатуры продукции предприятия и наличие преобладающей доли небольшого количества продуктов в общем объеме реализации.

Структура и источники капитала – премия, учитывающая узость набора источников финансирования (отсутствие надлежащего амортизационного фонда, недооценка важности привлеченных средств, игнорирование прогрессивных форм финансирования).

Размер предприятия, – премия, учитывающая риски вложения в малое предприятие, связанные с недостаточной кредитоспособностью и финансовой неустойчивостью предприятия с небольшим размером уставного капитала.

Страховой риск – премия, учитывающая риски утери прав собственности, непредвиденного изменения законодательства, уменьшения национального дохода, смены персонала в органах управления, внешнеполитические риски и т.п.

Прочие риски – премия, учитывающая другие специфические для данного предприятия (инвестиционного проекта) риски.

Все перечисленные параметры присутствуют на вкладке ССМ.

При использовании метода WACC (метод средневзвешенной стоимости капитала) ставка дисконтирования рассчитывается по следующей формуле:

i = k1 * (1 – h) * w1 + k2 * w2 + k3 * w3, где

i – ставка дисконтирования;

k1 – ставка, характеризующая стоимость привлечения заемных средств (процентная ставка банка по кредитам, процентная ставка по облигациям), иначе говоря – стоимость заемного капитала;

h – ставка, по которой предприятия исчисляет налог на прибыль;

k2 – cтавка, характеризующая стоимость привлечения капитала в виде привилегированных акций (частное от деления установленной суммы годовых дивидендов на поступления от продажи акций);

k3 – ставка, характеризующая стоимость привлечения капитала в виде обыкновенных акций (требуемая собственником ставка отдачи на вложенный капитал);

w1 – доля заемных средств в структуре капитала предприятия, оцененная по рыночной стоимости;

w2 – доля привилегированных акций в структуре капитала предприятия, оцененная по рыночной стоимости;

w3 – доля обыкновенных акций (с учетом нераспределенной прибыли) в структуре капитала предприятия, оцененная по рыночной стоимости.

Все перечисленные параметры присутствуют на вкладке WACC.

Чтобы настройки расчета ставки дисконтирования вступили в силу, нажмите кнопку ОК.

В нижней части вкладки Ставка дисконтирования (см. рис. 4.11) вы можете указать отдельную ставку дисконтирования для расчета модифицированной внутренней нормы рентабельности (MIRR). Для этого установите флажок Использовать специальные ставки дисконтирования для расчета MIRR и введите значения ставки в обеих валютах (или – в какой-то одной валюте, в зависимости от проекта) отдельно для поступлений денежных средств и для выплат. Необходимость отдельных ставок дисконтирования для поступлений и выплат обусловлена тем, что методика расчета показателя MIRR предусматривает приведение всех выплат к началу, а всех поступлений к концу проекта.

На вкладке Детализация определяется перечень таблиц, которые программа должна сформировать на основании результатов расчета проекта. Содержимое данной вкладки показано на рис. 4.13.

Рис. 4.13. Вкладка Детализация

На данной вкладке вы определяете состав таблиц, которые программа должна автоматически формировать по результатам расчета. Чтобы выбрать таблицу для формирования, необходимо пометить ее соответствующим флажком.

С помощью кнопок Включить все или Выключить все вы можете соответственно либо быстро установить все флажки, выбрав при этом для формирования все заложенные в программе таблицы, либо снять все имеющиеся флажки. Последний вариант удобно использовать в случаях, когда, например, нужно сформировать небольшое количество таблиц: в такой ситуации с помощью кнопки Выключить все снимаются все флажки, после чего помечаются таблицы, которые нужно сформировать.

Для удобства работы все таблицы сгруппированы в тематические группы. Вы можете выбирать для формирования таблицы как из общего списка, так и из списка соответствующей группы. В первом случае выберите в раскрывающемся списке значение Все таблицы (см. рис. 4.13), во втором случае – выберите название требуемой группы, после чего входящие в состав этой группы таблицы отобразятся ниже.

В нижней части вкладки Детализация расположены три флажка: Анализ безубыточности, Доходы участников и Доходы подразделений.

Если установлен флажок Анализ безубыточности, то при расчете показателей проекта программа определит те значения ключевых показателей, при которых проект будет являться безубыточным. Настройка параметров безубыточности, а также просмотр результатов расчета осуществляется в разделе «Анализ проекта», подраздел «Анализ безубыточности». Если флажок Анализ безубыточности снят, то соответствующий подраздел раздела «Анализ проекта» будет недоступен.

Если установлен флажок Доходы участников, то при расчете показателей проекта программа определит показатели эффективности для участников финансирования проекта (инвесторов, деловых партнеров, банков, и т.д.). Настройка параметров расчета, а также просмотр его результатов осуществляется в разделе «Анализ проекта», подраздел «Доходы участников». Если флажок Доходы участников снят, то соответствующий подраздел раздела «Анализ проекта» будет недоступен.

Если установлен флажок Доходы подразделений, то при расчете показателей проекта программа определит показатели эффективности для подразделений, участвующих в проекте. Настройка параметров расчета, а также просмотр его результатов осуществляется в разделе «Анализ проекта», подраздел «Доходы подразделений». Если флажок Доходы подразделений снят, то соответствующий подраздел раздела «Анализ проекта» будет недоступен.

По окончании расчета выбранные таблицы можно просмотреть в разделе «Результаты», подраздел «Детализация результатов» (описание раздела «Результаты» приведено ниже). Если на вкладке Детализация не установлен ни один флажок, то подраздел «Детализация результатов» в разделе «Результаты» будет недоступен.

По умолчанию на вкладке Детализация выбраны для формирования все заложенные в программе таблицы, и установлены все флажки.

Чтобы получить корректную оценку проекта, учитывающую его характерные особенности и специфику, нужно выполнить настройку параметров расчета показателей на вкладке Показатели эффективности. Содержимое данной вкладки показано на рис. 4.14.

Рис. 4.14. Вкладка Показатели эффективности

Если установлен флажок Учитывать проценты по займам, то показатели эффективности проекта будут рассчитываться с учетом выплат, связанных с кредиторской задолженностью (проценты по кредитам, и т.п.). При снятом данном флажке показатели эффективности будут рассчитаны без учета стоимоти денежных средств, привлекаемых извне для финансирования данного проекта.

Полезный параметр можно определить в поле Какая доля выплат может финансироваться за с чет поступление того же месяца. Здесь с клавиатуры либо с помощью кнопок счетчика указывается, какой процент выплат финансируется за счет поступлений этого же месяца. Если в данном поле установить значение 100% (это значение используется в программе по умолчанию), то расчет показателей эффективности проекта будет осуществляться с учетом того, что поступления денежных средств в каждом месяце могут в полном объеме использоваться на покрытие затрат, которые предприятие понесло в этом же месяце.

Однако очевидно, что подобное предположение некорректно и на практике не может быть реализовано. Например, очень часто расходы предприятие несет в одном месяце, а поступление денежных средств происходит лишь в следующем месяце, и т.п.

Поэтому для поучения более-менее реальной картины нужно указать в данном поле приемлемое в контексте рассматриваемого проекта значение из диапазона от 0 до 100. При установленном значении 0 программа будет осуществлять расчет показателей эффективности исходя из того, что все текущие поступления денежных средств будут идти на покрытие затрат следующего месяца.

В нижней части вкладки находится поле Период расчета интегральных показателей и отображения результатов до. Этот параметр позволяет определить эффективность проекта не только на момент его завершения, но и на некоторых промежуточных стадиях его реализации. Для этого в данном поле с клавиатуры либо с помощью кнопок счетчика нужно интервал времени, через который будет осуществляться расчет промежуточных показателей эффективности.

Все изменения, выполненные в окне Настройка расчета, вступают в силу после нажатия кнопки ОК. С помощью кнопки Отмена осуществляется выход из данного режима без сохранения выполненных изменений (обе кнопки доступны на всех вкладках окна).

5.4.5. Текстовое описание бизнес-плана

Текстовая часть является важнейшим элементом любого бизнес-плана. Прежде чем приступить к просмотру финансовых отчетов, показателей эффективности и т.п., потенциальный инвестор (деловой партнер) в первую очередь знакомится с текстовой частью документа. Во многом именно от того, насколько грамотно составлен текст бизнес-плана, зависит успешная реализация проекта.

Чтобы перейти в режим создания текстового описания, нажмите в разделе «Проект» кнопку Текстовое описание. В результате на экране откроется окно, изображенное на рис. 4.15.

Рис. 4.15. Текстовое описание бизнес-плана

Структура данного окна выглядит следующим образом: в верхней его части (сразу под заголовком) расположена инструментальная панель, кнопки которой предназначены для работы в данном режиме. Названия кнопок отображаются в виде всплывающих подсказок при подведении к ним указателя мыши, что позволяет быстро понять назначение каждой кнопки.

Сразу под инструментальной панелью следует иерархический перечень разделов бизнес-плана. Изначально в списке присутствует только одна позиция – Вопросы, удаление которой невозможно. Все остальные разделы и подразделы составитель бизнес-плана добавляет в проект самостоятельно.

Еще ниже последовательно расположены три больших текстовых поля; содержимое каждого из этих полей относится к тому разделу бизнес-плана, на котором в иерархическом списке установлен курсор (на рис. 4.15 таким разделом является Резюме). Первое из них предназначено для краткого описания текущего раздела, во втором содержится сам текст раздела, а в третьем расположены примеры для заполнения второго поля.

Примечание. Управление отображением иерархическим списком разделов, а также текстовых полей, осуществляется с помощью команд главного меню Вид > Дерево, Вид > Подсказка, Вид > Ответ и Вид > Пример (комбинации клавиш соответственно Ctrl+1, Ctrl+2, Ctrl+3 и Ctrl+4). Также эти команды продублированы соответствующими кнопками инструментальной панели.

В данном режиме в главном меню программы появляются несколько дополнительных меню: Обмен, Редактор, Вид, Результаты и Окно. Команды этих меню предназначены для работы в режиме создания и редактирования текстовой части бизнес-плана; некоторые из них дублируются соответствующими кнопками инструментальной панели окна Текстовое описание (см. рис. 4.15).

В первую очередь при создании текстовой части документа рекомендуется сформировать иерархическую структуру его разделов.

Внимание. Чтобы формирование списка разделов стало возможным, нужно включить соответствующий режим с помощью команды главного меню Редактор > Режим настройки (эту команду можно также вызвать нажатием комбинации клавиш Alt+S) или нажатием кнопки Настройка дерева (эта кнопка является крайней слева в инструментальной панели окна). Если кнопка Настройка дерева нажата (как на рис. 4.15) – значит, режим настройки включен, в противном случае – выключен.

Чтобы добавить раздел в список, нужно установить курсор на тот раздел, который будет являться родительским для создаваемого раздела, и выполнить команду главного меню Редактор > Вставить вопрос (эта команда вызывается также нажатием клавиши Insert). В результате в списке появился новый раздел, которому нужно присвоить название. Ввод и редактирование названия раздела становятся возможными после двойного щелчка мышью на соответствующей позиции.

Вы можете в любой момент изменить порядок следования разделов в списке с помощью команд главного меню Редактор > Поднять вопрос и Редактор > Опустить вопрос (эти команды также вызываются с помощью комбинаций клавиш соответственно Alt+Up и Alt+Down). Перед тем как выполнить требуемую команду, не забудьте выделить курсором перемещаемый раздел.

Чтобы удалить раздел из списка, выделите его курсором и выполните команду главного меню Редактор > Удалить вопрос (либо нажмите комбинацию клавиш Ctrl+Delete). При этом программа выдаст дополнительный запрос на подтверждение операции удаления.

Далее можно ввести краткое описание каждого раздела проекта в первом поле, расположенном под списком разделов. Выделите в списке курсором требуемый раздел и с клавиатуры введите его краткое описание. Но если особой необходимости в этом нет, этап ввода краткого описания разделов можно пропустить.

Затем приступайте к вводу текста каждого раздела бизнес-плана. Если у вас уже есть текст бизнес-плана в каком-то другом документе (например, в Word), вы можете просто перенести его в программу, используя буфер обмена.

Совет. При вводе текстовой части бизнес-плана во избежание случайных потерь введенных данных периодически сохраняйте изменения с помощью команды главного меню Проект > Сохранить (эта команда вызывается также нажатием комбинации клавиш Ctrl+S).

Вы можете включить режим автоматической нумерации разделов бизнес-плана – для этого используйте команду главного меню Вид > Автонумерация (команду можно вызвать также нажатием Alt+N). Также для этого можно воспользоваться соответствующей кнопкой инструментальной панели. По умолчанию режим автоматической нумерации разделов отключен.

5.5. Описание компании – инициатора проекта

Итак, основной минимум информации о предлагаемом проекте мы в программу уже ввели, и теперь можно приступать к описанию компании, которая является инициатором проекта. Это осуществляется в разделе Компания (рис. 4.16).

Рис. 4.16. Раздел Компания

В данном разделе осуществляется ввод информации о структуре компании, ее стартовом (начальном) балансе и об используемой системе учета. О том, как ведется работа в соответствующих режимах, рассказывается ниже.

5.5.1. Построение структуры компании

При составлении многих бизнес-планов нужно принимать во внимание организационную структуру компании, которая является инициаторам проекта. Это бывает актуально, например, в тех случаях, когда в рамках проекта необходимо провести анализ деятельности структурных подразделений предприятия и оценить степень участия каждого из них в реализации проекта.

Для перехода в режим построения структуры компании нажмите в разделе Компании кнопку Структура компании. В результате на экране откроется окно Структура компании, изображенное на рис. 4.17.

Рис. 4.17. Формирование структуры предприятия

В данном окне осуществляется формирование иерархической структуры предприятия. Чтобы добавить в список новое структурное подразделение, нужно установить курсор на то подразделение, которое будет являться для него родительским, и выполнить команду контекстного меню Добавить подразделение либо нажать соответствующую кнопку инструментальной панели (названия кнопок отображаются в виде всплывающих подсказок при подведении к ним указателя мыши). В результате в списке появится новая позиция, название которой вводится с клавиатуры.

Изначально список подразделений предприятия включает в себя только одну позицию – Компания. При необходимости вы моете ее переименовать, но удаление ее невозможно.

Чтобы удалить из списка ненужное структурное подразделение, выделите его в списке курсором и выполните команду контекстного меню Удалить (эта команда вызывается также нажатием клавиши Delete), или нажмите соответствующую кнопку инструментальной панели. При этом программа выдаст дополнительный запрос на подтверждение данной операции. Помните, что при удалении родительского подразделения одновременно с ним будут удалены все подчиненные ему структурные подразделения предприятия.

Вы можете удалить одновременно несколько подразделений – для этого предварительно нужно выделить их мышью.

5.5.2. Формирование стартового баланса предприятия

Ввод начальных данных, от которых следует отталкиваться при расчете показателей проекта, может осуществляться на основании одного из двух условий.

Для реализации проекта специально создается новое предприятие, которое имеет нулевой баланс. В данном случае вновь создаваемые активы предприятия описываются в разделе Инвестиционный план (с данным разделом мы познакомимся ниже).

Реализация проекта предполагается на основе ныне действующего предприятия. В данном случае необходимо ввести в программу данные о состоянии активов и пассивов данного предприятия на момент начала проекта. Это осуществляется в подразделе «Стартовый баланс» раздела «Компания».

Для перехода в подраздел «Стартовый баланс» нажмите в разделе «Компания» (см. рис. 4.16) кнопку Стартовый баланс. В результате на экране откроется окно, изображенное на рис. 4.18.

Рис. 4.18. Ввод стартового баланса, вкладка Активы

Данное окно состоит из трех вкладок: Активы, Пассивы и Баланс, причем вкладки Активы и Пассивы включают в себя еще несколько вкладок, расположенных по горизонтали. Ввод всех необходимых данных осуществляется на вкладках Активы и Пассивы, а содержимое вкладки Баланс формируется программой автоматически на основании вкладок Активы и Пассивы.

Очевидно, что на вкладке Активы вводятся данные об активах предприятия, а на вкладке Пассивы – об источниках возникновения этих активов (т.е. о пассивах).

Ввод данных о начальных активах

Информация о начальном остатке денежных средств вводится на вкладке Денежные средства (см. рис. 4.18). Здесь указывается общая сумма всех денежных средств, которыми располагает предприятие: деньги на расчетном счете в банке, наличные деньги в кассе предприятия, выданные сотрудникам под отчет денежные средства, и т.п. Остаток денег можно указать как в первой, так и во второй валютах проекта.

Если предприятие располагает денежными средствами в нескольких валютах, то их следует пересчитать по действующему курсу в одну из двух валют проекта.

При формировании баланса программа автоматически пересчитает сумму в долларах США в рублевый эквивалент по курсу, действующему на дату начала реализации проекта.

Введенная на вкладке Денежные средства информация о наличных деньгах будет отображена в стартовом балансе предприятия в строке Денежные средства.

В отчете о движении денежных средств начальная сумма остатка имеющихся у предприятия денег будет показана как остаток денежных средств на дату начала реализации проекта (т.е. входящий остаток). Что касается отчета о прибылях и убытках, то в нем данные о начальном остатке денежных средств будут отсутствовать.

Информация о дебиторской задолженности вводится на вкладке Счета к получению, содержимое которой показано на рис. 4.19.

Рис. 4.19. Информация о дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность может выражаться как в одной, так и в другой валютах проекта. Если существует дебиторская задолженность еще в каких-то валютах, то ее необходимо пересчитать в одну из двух валют проекта по действующему курсу.

Каждая дебиторская задолженность отражается отдельной позицией в списке. Для добавления новой позиции нужно щелкнуть в любом месте списка правой кнопкой мыши и в открывшемся контекстном меню выбрать команду Добавить, либо нажать клавишу Insert. Затем в соответствующих полях с клавиатуры ввести наименование задолженности и сумму – в рублях либо в долларах США.

В нижней части вкладки указывается период погашения задолженности для той позиции списка, на которой установлен курсор. С клавиатуры либо с помощью кнопок счетчика укажите начальный и конечный месяцы периода, в течение которого должна быть погашена задолженность. Сумма задолженности будет списываться равными долями в течение всего срока ее погашения.

После ввода информации о дебиторской задолженности выплаты по всем введенным позициям будут отображены в отчете о движении денежных средств. Что касается баланса предприятия, то в момент каждой выплаты будет дебетоваться счет Денежные средства, и кредитоваться счет Счета к получению.

В случае необходимости вы можете удалить любую позицию списка – для этого выделите ее курсором и выполните команду контекстного меню Удалить (либо нажмите клавишу Delete). При этом программа выдаст дополнительный запрос на подтверждение операции удаления.

Вы можете сортировать позиции в списке по названию либо по стоимости (сумме) – для этого выберите подходящий вариант подменю Сортировка, которое находится в контекстном меню. По умолчанию режим сортировки отключен.

Чтобы быстро найти в списке ту или иную позицию, можно использовать режим поиска, что особенно удобно использовать при работе с большим списком дебиторской задолженности. Для перехода в режим поиска выполните команду контекстного меню Поиск – в результате на экране откроется окно, изображенное на рис. 4.20.

Рис. 4.20. Поиск дебиторской задолженности

Поиск дебиторской задолженности возможен не только по ее названию, но также и по сумме – в зависимости от того, в какой колонки находился курсор при переходе в режим поиска. Условие поиска следует ввести с клавиатуры в поле Искать (при поиске будет анализироваться значение соответствующей колонки).

С помощью переключателя Начать поиск укажите, с какого места списка необходимо выполнить поиск: с его начала или с того места, где в данный момент находится курсор (положения соответственно С начала таблицы и С текущей позиции).

Если переключатель Начать поиск установлен в положение С текущей позиции, то нужно указать направление поиска – Вниз или Вверх (по умолчанию предлагается осуществлять поиск вниз от текущей позиции списка).

Чтобы при поиске учитывался регистр символов (прописные либо строчные), установите флажок Учитывать регистр. В данном случае, например, если в поле Искать введено значение За отгруженный товар, то название за отГружеННый тОваР будет при поиске проигнорировано.

Чтобы начать поиск, нажмите кнопку Искать. Через некоторое время курсор спозиционируется на найденной позиции списка.

Практически у любого действующего предприятия на любую отчетную дату имеются складские остатки готовой продукции, товаров, и иных товарно-материальных запасов, включая незавершенное производство. Информация о товарно-материальных запасах предприятия по состоянию на дату начала проекта указывается на вкладке Запасы готовой продукции, содержимое которой показано на рис. 4.21.

Рис. 4.21. Ввод начальных остатков готовой продукции

На данной вкладке отображается список товаров (работ, услуг), который ранее был сформирован в разделе «Проект», подраздел «Список продуктов» (см. рис. 4.7). Однако этот список вы можете редактировать: добавлять в него новые позиции, удалять имеющиеся, а также изменять название и единицу измерения. Для каждой позиции нужно указать остаток товара (работы, услуги) в установленных единицах измерения, а также цену за единицу.

Чтобы добавить в список новый товар (работу, услугу), выберите в контекстном меню команду Добавить либо нажмите клавишу Insert, после чего с клавиатуры введите необходимые данные.

Внимание. В данном режиме не следует вносить изменения в информацию о новых товарах (работах, услугах), производство которых еще не начато и только предусматривается проектом. Их количество и себестоимость должны иметь нулевые значения.

Для удаления позиции из списка нужно в контекстном меню выбрать команду Удалить либо нажать клавишу Delete, после чего утвердительно ответить на появившийся запрос программы.

Для быстрого поиска данных вы можете использовать режим поиска, который работает так же, как и для дебиторской задолженности (см. рис. 4.20).

На вкладке Запасы комплектующих вводится информация об остатках сырья, материалов и комплектующих по состоянию на дату начала проекта. Порядок работы на данной вкладке такой же, как и на вкладке Запасы готовой продукции (см. рис. 4.21). Отметим, что перечень сырья, материалов и комплектующих, используемых предприятием, формируется в подразделе «Материалы и комплектующие» раздела «Операционный план» (описание данного раздела будет приведено ниже). На вкладке Запасы комплектующих вы можете вносить любые изменения в этот перечень.

Сумма остатков сырья, материалов и комплектующих на дату начала проекта отражается в балансе в строке «Сырье, материалы и комплектующие». Сумма начальных остатков будет сокращаться по мере их использования в процессе производства.

Чтобы правильно учесть издержки предприятия, необходимо принимать во внимание расходы, которые были понесены до начала реализации проекта. Эта информация вводится на вкладке Предоплаченные расходы, содержимое которой представлено на рис. 4.22.

Рис. 4.22. Ввод информации о предоплаченных расходах

Чтобы добавить в программу информацию о новом расходе, выполните команду контекстного меню Добавить (эта команда вызывается также нажатием клавиши Insert) и определите значения перечисленных ниже параметров.

Наименование – здесь указывается наименование расхода. Рекомендуется вводить значение данного поля таким образом, чтобы оно кратко характеризовало суть понесенных расходов – например, Монтаж оборудования, или Транспортные расходы, и т.п.

Стоимость – в данном поле указывается сумма понесенных затрат в основной валюте проекта.

Срок амортиз. – здесь следует ввести срок, в течение которого данный расход будет списан на издержки предприятия (т.е. срок амортизации).

% использ. – в этом поле указывается доля данного расхода (в процентах), которая была понесена до начала реализации проекта. Например, если в данном поле ввести значение 20%, то это будет означать, что на сам проект придется 80% данного вида расходов.

Общая сумма расходов, указанных в данной карточке, рассчитывается программой автоматически и отображается в балансе в строке Краткосрочные предоплаченные расходы – если период, за который была произведена оплата, не превышает одного года, или в строке Предоплаченные расходы – если срок использования предоплаченных расходов составляет более одного года.

Амортизация суммы предоплаченных расходов в последующие периоды времени производится ежемесячно, равными долями, по мере их использования.

Для удаления позиций списка используйте команду контекстного меню Удалить, вызываемую также нажатием клавиши Delete.

Для быстрого поиска данных вы можете использовать режим поиска, который работает так же, как и для дебиторской задолженности (см. рис. 4.20).

Вы можете отразить операцию продажи актива, который был приобретен до начала проекта (данную операцию можно отразить по каждой позиции списка в отдельности). Для этого в нижней части вкладки Предоплаченные расходы нужно установить флажок, после чего станет доступной кнопка Продажа актива. При нажатии данной кнопки на экране открывается окно, которое показано на рис. 4.23.

Рис. 4.23. Ввод данных о продаже актива

В данном окне в поле Период эксплуатации до продажи укажите срок, в течение которого эксплуатировался данный актив до продажи. Этот срок не может быть больше срока реализации проекта. Если актив не эксплуатировался, то в данном поле введите значение 0.

Далее укажите цену продажи актива – это может сделать как в основной, так и в дополнительной валюте. Если актив был реализован по остаточной стоимости, то установите флажок Продажа по остаточной стоимости; эту сумму программа рассчитает автоматически. При установленном данном флажке поля для ввода цены продажи становятся недоступными для редактирования.

В нижней части окна можно указать ставку налога на продажу актива (в процентах). Требуемое значение вводится либо с клавиатуры, либо с помощью кнопок счетчика.

Завершается ввод данных о продаже актива нажатием кнопки ОК. С помощью кнопки Отмена осуществляется выход из данного режима без сохранения выполненных изменений.

Если на дату начала проекта предприятие располагает теми либо иными земельными активами, то информацию о стоимости этих активов следует ввести на вкладке Земля (рис. 4.24).

Рис. 4.24. Ввод начальных данных о земельных активах

Здесь формируется список земельных активов. Для каждой позиции списка указывается наименование актива (например, Участок 500 кв. м в 10 км от Москвы), и его текущая стоимость в основной валюте.

Чтобы добавить в программу информацию о новом земельном активе, выполните команду контекстного меню Добавить (эта команда вызывается также нажатием клавиши Insert). Для удаления позиций списка используйте команду Удалить либо клавишу Delete.

Вы можете отразить операцию продажи земельного актива, который был приобретен до начала проекта (данную операцию можно отразить по каждой позиции списка в отдельности). Это осуществляется точно так же, как и для предоплаченных расходов (см. рис. 4.23).

Информация о находящихся на балансе предприятия зданиях вводится на вкладке Здания (рис. 4.25).

Рис. 4.25. Ввод данных о зданиях

Чтобы добавить в программу информацию о здании, выполните команду контекстного меню Добавить (эта команда вызывается также нажатием клавиши Insert) и определите значения перечисленных ниже параметров.

Наименование – здесь указывается название здания (например, Здание администрации, Склад № 5, и т.п.).

Стоимость – в данном поле указывается балансовая стоимость здания на момент его приобретения или постройки.

Срок амортиз. – здесь указывается срок амортизации здания с момента приобретения до полного его износа. Если срок измеряется в месяцах, то это обозначается буквой м (например, 5 м), если в годах – буквой л (например, 10 л, см. рис. 4.25).

% использ. – в этом поле указывается процент износа здания на дату начала проекта. Например, если в данном поле ввести значение 20%, то это будет означать, что на сам проект придется 80% стоимости здания.

Общая стоимость зданий, перечисленных на данной вкладке, рассчитывается программой автоматически и отображается в балансе в строке Здания за вычетом общей суммы износа на начало проекта.

Амортизация стоимости зданий в последующие периоды времени производится ежемесячно, равными долями, в соответствии с указанной нормой амортизации.

Для удаления позиций списка используйте команду контекстного меню Удалить, вызываемую также нажатием клавиши Delete.

Вы можете сортировать позиции в списке по названию либо по стоимости (сумме) – для этого выберите подходящий вариант в подменю Сортировка, которое находится в контекстном меню. По умолчанию режим сортировки отключен.

Для быстрого поиска данных вы можете использовать режим поиска, который работает так же, как и для дебиторской задолженности (см. рис. 4.20).

Вы можете отразить операцию продажи зданий, которые были приобретены до начала проекта (данную операцию можно отразить по каждой позиции списка в отдельности). Это осуществляется точно так же, как и для предоплаченных расходов (см. рис. 4.23).

Аналогичным образом на вкладках Оборудование и Нематериальные активы осуществляется ввод данных соответственно об имеющемся в наличии оборудовании и нематериальных активах. В балансе предприятия информация об оборудовании отображается в строке Оборудование, а о нематериальных активах – в строке Нематериальные активы. В обоих случаях показывается стоимость активов за вычетом суммы износа на дату начала проекта.

На вкладке Незавершенные инвестиции вводится информация о незавершенном строительстве. Работа на данной вкладке ведется по таким же правилам, как и на других вкладках.

В балансе предприятия в строке Инвестиции в основные фонды на дату начала проекта будет отражена сумма ранее произведенных затрат. В последующие периоды времени, когда строительство здания будет завершено, произойдет кредитование счета Инвестиции в основные фонды и дебетование счета Здания на сумму затрат, произведенных до начала проекта. При этом в балансе в строке Здания будет показана полная стоимость актива. В последующие периоды времени будет осуществляться амортизация данного актива и начисление причитающихся налогов на имущество.

Если на дату начала проекта предприятие располагает какими-либо ценными бумагами (акциями, облигациями, и т.п.), то информацию о них необходимо веси на вкладке Ценные бумаги, содержимое которой показано на рис. 4.26.

Рис. 4.26. Ввод данных о ценных бумагах

Страницы: «« « 12345678 » »»