Личные финансы-2. Секреты управления и индивидуальный финансовый план Покудов Алексей

6.2. Вложения в собственный бизнес, или «Своя рубаха…»

Вложения в собственный бизнес на определенном этапе жизни – необходимый элемент личной инвестиционной стратегии. Мы уже говорили о том, что создание собственного бизнеса дает возможность гораздо больше зарабатывать и гораздо экономнее расходовать средства. Для создания же собственного бизнеса нужны инвестиции: ясно, что на пустом месте самопо себе ничего не возникнет. Управление собственным бизнесом – это большая наука, она далеко выходит за рамки обсуждаемых в этой книге вопросов. Однако с точки зрения создания личной инвестиционной стратегии владельцам собственного бизнеса можно дать несколько советов.

Совет 1. Называйте собственным бизнесом такой, в котором вы контролируете 15 % и более. Тогда ваше решение имеет какой-то вес в предприятии, к вашему слову прислушиваются. Цифра эта достаточно условна, но обычно во всем мире так и считают: если кроме вас шесть учредителей с равными долями, то это ВАШ бизнес, а если семь – то это ЧУЖОЙ. И соответственно вести себя с ним нужно как с чужим (то есть исполнять требования, которые мы выработали для инвестиций в чужой бизнес).

Совет 2. Подходите к вопросу о необходимости создания собственного бизнеса, если ВЫ уверены, что будете получать более 2 % в месяц чистой прибыли на вложенный в создание этого бизнеса капитал. Если меньше – не имеет смысла городить огород. Можно совершенно ничего не делать, иметь такие же деньги в виде процентов по вкладам и просто наслаждаться жизнью и обилием свободного времени. Бизнес должен приносить владельцу доход, и доход немаленький, иначе получится как в одном из монологов М. Жванецкого: «При чем здесь борщ, когда такие дела на кухне?!»

Совет 3. Ежемесячно (в крайнем случае, ежеквартально) получать часть дохода бизнеса (не менее 2 % на вложенный капитал) и изымать из бизнеса. Зачем это надо делать? Очень часто начинающие бизнесмены, объясняя другим, что «это и так все мое», не получают зарплаты, не выплачивают себе дохода и все заработанные деньги возвращают обратно «в дело».

Одна моя знакомая владеет крупной оптовой компанией по торговле стройматериалами. Компания – безусловный лидер на рынке в своем регионе. Хозяйка, она же директор, посвящает работе по 12 часов в сутки ежедневно, то же делают ее сын и племянница. Из компании изымается минимум средств, все возвращается в дело. Как-то она мне сказала: «За право работать как лошадь, насиловать на работе своих детей, недосыпать, платить зарплату двум сотням человек, обеспечить их мобильными телефонами, чистой питьевой водой и всем необходимым я заплатила в этом месяце 100$». Как я понял из последующего диалога, зарплату в этом месяце она не взяла, а убыток (связанный с нормальным сезонным снижением спроса) этого месяца от работы всего этого монстра составил 100$.

Заплати сначала себе. Это правило мы уже обсуждали. Почему же оно возникает опять? Потому что большинство начинающих бизнесменов, мотивируя тем, что деньги нужны для развития бизнеса, в течение длительного времени не получают отдачу на вложенные деньги и оказывают своему бизнесу при этом медвежью услугу. Ситуация, когда владелец постоянно инвестирует в свое предприятие, становится привычной, из-за этого искажаются данные о реальной себестоимости, следствием чего может стать потеря предприятием конкурентных преимуществ, проблемы с бизнесом, может быть даже банкротство.

Мой знакомый, очень пожилой японец, – владелец большого куска земли в центре Токио. Это «фамильная ценность» – феодальное еще землевладение, отошедшее к нему в качестве наследства. На этой земле расположена его же недвижимость – несколько зданий, которые он сдает в аренду, в одном расположен его собственный бизнес – небольшая типография. Именно типографский бизнес был его страстью. В течение нескольких десятилетий типография не платила арендную плату за площади, на которых располагалась, поскольку и владелец типографии, и владелец недвижимости – одно лицо. За счет этого у типографии были более выгодные цены, чем у конкурентов. Со временем «низкая цена» стала основным конкурентным преимуществом типографии. Когда все остальные полиграфические предприятия занимались техническим перевооружением, маркетингом и переходом на новые формы обслуживания, мой знакомый просто держал низкую цену. Сначала за счет отсутствия арендной платы, затем – покрывая убытки типографии за счет поступлений от аренды других площадей и т. д. Конец истории печален и предсказуем – такой типографии больше нет. Я позволил себе рассказать вам эту историю, потому что сам в свое время услышал ее из уст главного действующего лица в качестве урока на тему «Если бизнес не дает средств владельцу, он быстро превращается в благотворительность».

Заплати сначала себе в применении к собственному бизнесу: заплати себе зарплату, возьми в предприятии часть дохода, а если оставшихся денег не хватает на покрытие издержек – либо закрывай эту лавку, либо крутись, думай, борись за место под солнцем! Только так бизнес проживет долгие годы!

Если же бизнес требует дополнительных вложений, то делать их нужно соответствующим образом оформляя новые инвестиции – или как увеличение вашей доли в уставном капитале компании, или как заем со всеми присущими ему атрибутами (срочность, возвратность, платность, целевое использование).

6.3. Вложения в чужой бизнес, или «Чужая душа – потемки…»

Вложения в чужой бизнес – это вложения, которые вы абсолютно не контролируете. Единственный побудительный мотив для того, чтобы делать такие вложения, – большой доход. А поскольку вы не контролируете движение средств в чужом бизнесе и поскольку этот бизнес, скорее всего, менее надежен, чем ПИФ или кредитный кооператив, вложения в него, чтобы вы согласились на них, должны быть фантастически выгодны. Выгодны настолько, чтобы перекрыть возможный риск от потери этих средств.

Яркий пример такого рода вложений мы уже рассмотрели – это частный кредит бизнесу родственника или знакомого. Именно потому, что это очень рискованное вложение (неконтролируемое, управляемое, вообще говоря, неизвестным человеком), доходность его должна быть на уровне 36–48—60 %. Если заемщик не может предложить таких процентов, не стоит заниматься подобного рода вложениями. Поверьте, свои 24–30 % можно получать с гораздо меньшим риском.

Однако рассматривать возможность таких вложений нужно постоянно. Именно потому, что они могут быть очень выгодными.

Вспомните нашу главу о правилах инвестирования и признания г-на Бонасье о том, как он вложил определенную сумму в экспедицию Жана Моке! А ведь то, что мы сказали о доходности таких экспедиций в те годы, если из них возвращались живыми и невредимыми, – чистая правда! Ост-Индская компания – одна из первых компаний с ограниченной ответственностью, созданных в мире, в течение десятилетий (!) платила своим акционерам дивиденды из расчета чуть ли не сотни процентов годовых!

В самом начале процесса написания этой книги автор дал себе слово воздержаться от цитирования каких бы то ни было литературных или научных источников. Просто для того, чтобы книга осталась по возможности живой, дышащей, а не превратилась в серьезный, наукообразный, но мертвый труд. Сейчас это слово будет нарушено, уж очень хороша цитата, уж очень она к месту, тем более что взята из источника совершенно неожиданного. Вот она:

«Умный коммерсант как распоряжается своими деньгами? Делит их на три части: основную вкладывает в дела надежные, но дающие небольшую прибыль. Другую пускает на предприятия средней рискованности – со средним же доходом. А малую часть тратит на прожекты совсем сомнительные, где запросто можно потерять все деньги, но зато при удаче и выиграешь много. В нашем с вами гешефте капиталовложения высокого риска – скупка безнадежных векселей. За десять, иногда за пять процентов. (Бердичевский кивнул, хотя эта ростовщическая премудрость была для него внове.) Чаще всего прогораешь, но иногда и повезет. Вот я и скупил векселя Рацевича за тысячу целковых. Люди не надеялись вернуть свои деньги.… А я не побоялся. И получил сполна, все пятнадцать тысяч. Вот что такое вложение высокого риска».[3]

Считайте, что скупка безнадежных векселей – это те же вложения в чужой бизнес. Только тогда они оправданны, когда сулят недюжинный доход – как в приведенной цитате. На тысячу целковых купил – пятнадцать тысяч выручил!

В иных случаях лучше предпочесть менее доходные, но более надежные вложения. И меньше разочарование в случае неудачи, и вероятность самой неудачи меньше. Итак, совет для желающих инвестировать в чужой бизнес.

Совет. Возможность вложений в чужой бизнес рассматривается в последнюю очередь и только в том случае, если это вложение сулит доходы, в разы превышающие доходы от других инвестиций.

6.4. Вложения в недвижимость, или «А что там, за забором?»

Если верить статьям в научно-популярных журналах конца 70-х годов прошлого века, то фраза «и вот, наконец, мы подошли к воротам Парижа» является своеобразным чемпионом – в ней в минимуме слов заключено максимум смысла, то есть информации. В те годы, когда компьютеры уже перестали быть диковинами, но еще не стали так распространены, как сейчас, многие младшие научные сотрудники, имевшие доступ, как тогда говорили, к «машинному времени», бросились обсчитывать все, что угодно. Компьютеры старались использовать везде (уже тогда, видимо, закладывая теоретическую базу сегодняшней информационной революции), пытались алгоритмизировать даже такие на первый взгляд неалгоритмизируемые процессы, как определение количественных характеристик смыслового содержания литературной фразы.

Я сейчас уже точно не помню всех перипетий процесса этого смыслового анализа. Выглядело это примерно так:

• и вот, наконец,– значит, шли долго;

• мы – значит, была группа;

• подошли – значит, не подъехали. Значит, было нас, скорее всего, больше двух, а то и трех, поскольку пешком ходить вдвоем-втроем в те времена даже с оружием не рекомендовалось;

• к воротам (1) – значит, город запирался на замок, и было это еще при царе-Горохе;

• к воротам (2) – значит, у города были одни ворота, то есть он был еще небольшой, значит, скорее всего это происходило до X–XI вв.;

• Парижа – значит, дело происходит во Франции, скорее всего, во времена царствования кого-то из династии Капетингов… И т. д. и т. п.

В одной фразе столько информации! Прямо как в словах: «Я инвестирую в недвижимость». Сразу понятно – человек солидный, с большими средствами и возможностями, уж никак не мелкая сошка, скорее всего, имеет громадные связи в деловых и административных кругах, имеет доступ к солидным средствам, имеет немалые доходы… И т. д. и т. п.

Чем же так хороша недвижимость как объект для инвестирования?

Во-первых, тем, что она недвижимость. Ее не унесешь, не спрячешь, не продашь втихомолку. Из всех противоправных действий с ней можно сделать только одно – ее можно уничтожить. А коль скоро это так, то это, пожалуй, самый надежный объект для инвестирования, порою даже более надежный, чем золотовалютные ценности.

Во-вторых, количество инвесторов растет гораздо быстрее, чем количество объектов недвижимости, следовательно, цена на недвижимость только растет, и растет порой все опережающими темпами.

По-моему, Марк Твен сказал, что если вы не знаете, что купить, покупайте землю – ее больше не выпускают.

В-третьих, коль скоро каждый объект недвижимости уникален, а сделки с ней подлежат специальным проверкам и регистрации, недвижимость можно безбоязненно закладывать, продавать, наследовать и т. д., то есть безбоязненно совершать с ней любые правовые действия.

Если у вас есть, например, 10 000$, то иногда может понадобиться объяснить, откуда они взялись. С недвижимостью этого делать не надо: каждый объект недвижимости неотделим от своей истории, и если уж вы владеете квартирой, то вы либо ее купили, либо наследовали, либо приватизировали, либо получили в подарок. Главное – что вы не могли ее украсть.

В России сегодня есть еще и «в-четвертых». Инвестировать в недвижимость фантастически выгодно. Она и приносит приличный доход, и безумно быстро дорожает. Средненький объект нежилой недвижимости, например офисное помещение площадью в 250 кв. м, способно принести своему владельцу до 15–20 % годовых дохода от сдачи этого помещения внаем, да еще дорожает оно в течение последних лет на 40–60 % ежегодно. Вот вам и минимум 60 % годовых при АБСОЛЮТНЫХ гарантиях!

Проблема с инвестициями в недвижимость только одна: для того чтобы это делать, надо уже обладать серьезными средствами. А если учесть, что по правилам инвестирования непременно необходима диверсификация, то денег надо иметь примерно в три раза больше, чем необходимо для самих инвестиций в недвижимость. Однако все преграды преодолимы. Для того чтобы проиллюстрировать это утверждение по отношению к инвестициям в недвижимость, приведем два примера.

1. Мужчина средних лет покупает однокомнатную квартиру с помощью банковского кредита, выданного на 10 лет. В качестве первого взноса он вносит 10 000$, остальные 20 000$ дает банк. Ежемесячный взнос банку на погашение кредита и процентов составляет 291$. Мужчина сдает эту квартиру за 300$ в месяц (помните, что всегда есть молодые авантюристы, приехавшие покорять то место, где вы живете!). Таким образом, за 10 лет выплат кредита он получит 1080$ дополнительного дохода, да еще и квартира подорожает за это время минимум в два раза. Вот и получится, что к совершеннолетию дочери он подарит ей практически бесплатно доставшуюся ему квартиру.

2. Пять лет назад три молодых семьи сбросились по 4000$ и купили двухкомнатную квартиру. Договорились сразу – покупают для перепродажи подороже года через два-три. В течение этого времени в квартире никто из семей не живет, квартиру сдают. Какова бы ни была конъюнктура, через три года квартиру продают, деньги делят поровну на три части. Спустя два с половиной года квартиру продали за 43 000$. Вложил 4000$, через два с половиной года получил 14 333$! Вот это результат! Почти 80 % годовых при, еще раз повторяю, АБСОЛЮТНОЙ нерискованности сделки. Риск был один – если компаньоны переругаются, поскольку квартира оформлялась не в долевую собственность, а на одного из инициаторов сделки. Но простые и понятные договоренности между участниками свели и этот риск к минимуму!

В собственной инвестиционной программе сделки с недвижимостью – это уже, так сказать, высший пилотаж. Это то, чем очень интересно и очень прибыльно заниматься. Однако, коль скоро это финансово емкие проекты и, кроме того, сделки с недвижимостью требуют серьезных правовых и экономических знаний, соответствующих связей и знакомств, начать с этих сделок вряд ли удастся. Они могут стать основой инвестиционной деятельности в течение вторых десяти лет реализации программы построения финансовой независимости.

6.5. Вложения в консервативные финансовые инструменты, или «Срок годности не ограничен»

К консервативным финансовым инструментам принято относить малодоходные, но очень надежные инструменты. Во всем мире к ним относятся:

• банковские депозиты (срочные вклады);

• муниципальные и федеральные ценные бумаги;

• векселя государства и/или крупнейших банков.

Основная задача этих инструментов – не принести доход, не сделать их владельца богаче, а помочь сохранить уже нажитое, защитить имеющееся от инфляции.

В нашей стране к таким инструментам можно от-

нести:

• банковские депозиты (доходность 8—11 % годовых);

• облигации, выпускаемые местными и федеральными органами власти (доходность 6–9 % годовых);

• векселя, сберегательные сертификаты СБ РФ (доходность 6—12 %) годовых.

Дадим краткую характеристику этим инструментам.

Банковские депозиты хороши как объект консервативного инвестирования потому, что в Российской Федерации начала действовать система страхования вкладов граждан, разработан и начал функционировать механизм защиты вложений граждан в коммерческие банки. Насколько серьезно он позволяет защитить наши с вами деньги, покажет, к сожалению, только следующий финансовый кризис, а его ой как бы не хотелось!

Облигации все-таки еще остаются экзотическим инструментом для подавляющего большинства частных инвесторов. Уж очень мало их выпускается. Федеральные органы власти выпускают только какие-то экзотические облигации для обращения на внешнем рынке, хотя инвестиционный потенциал населения просто огромен. Складывается такое чувство, что федеральному правительству все еще стыдно за построенную им в свое время пирамиду ГКО, и оно все еще боится снова предложить себя народу. А органы местного самоуправления чрезвычайно несмелы в своих финансовых инициативах. Количество субъектов федерации, выпустивших свои долговые обязательства, можно до сих пор перечесть по пальцам, и эти инициативы практически везде называют «экспериментом».

Наиболее реальными инструментами такого рода можно назвать векселя СБ РФ. У них есть масса достоинств:

• оформить можно практически на любую сумму;

• оформить можно практически в любой районной сберкассе;

• оформить можно практически на любой срок;

• при оформлении на приличный срок и на приличную сумму можно получить приличный процент (надо только не бояться торговаться или, вернее, вести переговоры!);

• получить наличные по векселю можно в любой сберкассе;

• под залог этих векселей можно получить кредит;

• векселя можно использовать вместо денег как средство платежа.

Вот видите, сколько плюсов при всего одном минусе – очень низком проценте! Но это, на наш взгляд, не страшно. Поскольку инвестировать в консервативные инструменты мы будем лишь на третьем десятке лет нашей собственной финансовой биографии, то есть очень нескоро. А к этому времени и рынок наш станет более цивилизованным и, надо думать, новые консервативные инструменты появятся, да и опыта (и, главное, денег) у вас к тому времени будет уже предостаточно!

6.6. Пример построения личной инвестиционной стратегии, или Главный документ в жизни

Обсудив более или менее подробно все предварительные вопросы, мы готовы приступить к созданию самого главного документа – личной инвестиционной стратегии, или программы вашей личной финансовой карьеры, которая должна обеспечить вам финансовую свободу, а также возможность интересной, творческой жизни вам, вашим близким и, главное, вашим детям.

Итак,

Личная инвестиционная стратегия Сидорова Петра Ивановича на период с 20__ по 20__ гг. (всего 30 лет)

1. Первые десять лет инвестирования. Годы с 20__ по 20__

Задача на первые десять лет: довести к концу первых десяти лет инвестирования общий объем приносящих доход активов до суммы около 50 000$ (пятидесяти тысяч долларов США).

Это равносильно откладыванию ежедневно 5$ в накопления и инвестированию этих средств с доходностью не менее 24 % годовых.

Наиболее трудным в течение первых десяти лет будет первый год. В течение этого года необходимо существенным образом реформировать свою финансовую жизнь, выработать и закрепить необходимые привычки.

Задачи на первый год:

• создать привычку регулярного формирования накоплений из всех доступных финансовых источников;

• создать привычку разумной экономии финансовых ресурсов и активизации процесса накопления за счет получаемых таким образом ресурсов;

• создать и начать использовать собственную систему краткосрочного финансового планирования, систему учета доходов и расходов;

• создать систему личной финансовой защищенности путем страхования от наиболее вероятных рисков;

• отложить в накопления сумму не менее 1200$ как стартовый капитал для начала активного инвестирования со второго года работы по данной программе.

Задачи на последующие девять лет инвестирования:

• обеспечить рост активов за счет сбережений не менее 1500$ в год;

• обеспечить получение инвестиционного дохода не менее 27 % годовых;

• вложения средств производить диверсифициро-ванно, получаемый доход ежегодно причислять к общему объему работающих активов (табл. 23).

Таблица 23

Финансовый план на первые 10 лет инвестирования

К концу 10-го года все средства должны быть помещены в ликвидные (легко превращаемые в деньги) активы для того, чтобы использовать их для реализации инвестиционной стратегии на последующие десять лет.

2. Вторые десять лет инвестирования. Годы с 20__ по 20__

Задача на вторые десять лет: довести к концу вторых десяти лет инвестирования общий объем приносящих доход активов до суммы около 800 000$ (восьмисот тысяч долларов США).

Основным приемом, позволяющим это сделать, будет поиск и реализация наиболее доходных способов инвестирования. Среди них:

• создание собственного бизнеса;

• инвестирование в недвижимость;

• инвестирование в рискованные, но доходные чужие проекты.

Поскольку объем работающих активов в начале второго периода достаточно велик (около 50 000$), то есть ожидаемый ежемесячный инвестиционный доход находится на уровне 10 000$ в месяц, можно отказаться от накоплений в качестве одного из источников формирования активов. Поскольку же откладывать в сбережения стало уже не просто привычкой, а потребностью, указанные суммы откладываются на специальный счет, открытый в одном из самых доходных ПИФов и предназначенный для обеспечения оплаты обучения собственных детей в высших учебных заведениях.

Задача на первый год:

Продолжая инвестировать, создать собственный бизнес в области оптовых поставок стройматериалов. На «раскрутку» потратить не более 15 000$ имеющихся активов. В течение последующих лет вывести этот бизнес на уровень 40 000$ чистого получаемого дохода в год.

Задача на последующие девять лет:

Имея доходный и работающий бизнес и, кроме этого, некоторый объем активов, приносящих инвестиционный доход, направить все получаемые доходы на инвестирование в области жилой недвижимости в ценовой категории «средняя и ниже». Обеспечить размер получаемого инвестиционного дохода на уровне 18 % годовых. Механизм – сдача внаем, получение кредитов под залог существующего жилья, покупка и строительство нового, сдача внаем, реконструкция, перепродажа и т. д.

Заметим, что объем активов в первый год меньше, чем в конце прошлого периода, поскольку 15 000$ вложены, то есть практически истрачены на создание собственного бизнеса (табл. 24).

Таблица 24

Финансовый план на вторые 10 лет инвестирования

3. Третьи десять лет инвестирования. Годы с 20__ по 20__

Задача на третьи десять лет: в начале срока инвестирования продать бизнес и инвестировать полученные средства в консервативные инструменты с доходностью 6 % годовых. Другие работающие активы перевести в менее рискованные, с доходностью на уровне 15 % годовых. Из получаемого дохода 50 % направлять на увеличение объема работающих активов, 50 % – на потребление.

Бизнес, стабильно приносящий 40 000$ в год чистой прибыли, может быть продан за сумму около 250 000$. Шестипроцентный доход с этой суммы составит 15 000$ в год. Пятнадцатипроцентный доход с суммы в 850 000$ составит 127 500$ в год. Имеем итого получаемого дохода – 142 500$ в год. Половина этой суммы – 71 250$ направляется на увеличение объема активов, половина – на обеспечение достойного уровня жизни владельцу. Общий объем активов на старте третьего периода составляет:

250 000$ + 850 000$ = 1 100 000$.

Таблица 25

Финансовый план на третьи 10 лет инвестирования

Заметьте, как лихо мы перевыполнили программу, изложенную в первых главах книги! Имеем более миллиона доходных активов уже на исходе 20 лет работы по личной инвестиционной программе! Это, конечно, результат серьезных усилий с нашей стороны. Основные моменты, которые позволили нам добиться таких значительных результатов, следующие: во-первых, решение откладывать в течение первого периода накопления не по 1$ в день, а по 5$, что привело к ускоренному формированию активов, и, во-вторых, решение о создании собственного бизнеса во втором периоде накопления богатства. Бизнес дал серьезный доход, который в первые годы указанного периода существенно превышал доход инвестиционный, что также способствовало ускоренному росту объема активов.

При построении финансового плана на третьи 10 лет инвестирования не забудьте, что на 50 % от общего инвестиционного дохода увеличивается ежегодно только объем активов. Остальные честно тратятся на излишества, в которых мы отказывали себе в предыдущие 20 лет жизни (табл. 25).

Конец личной инвестиционной программы Сидорова Петра Ивановича

А ведь согласитесь, неплохо получилось: в последний год из тридцати отведенных нами для активной финансовой жизни человек, работающий по этой программе, имеет капитал в размере 2 миллиона долларов, который дает ему на проживание 125 тысяч долларов в год, на такую же сумму увеличивается сам капитал.

Иметь возможность в конце жизненного пути тратить на себя 10 тысяч долларов в месяц, причем ради этих денег не надо работать, и иметь возможность завещать детям 2 миллиона долларов —

чем не цель в жизни?

Глава 7

Заключение, или Первый шаг по длинной и извилистой дороге

После окончания одного из семинаров, посвященных управлению личными финансами, кто-то из слушателей спросил:

– И что теперь делать? Скажите, в какой банк идти, в какую страховую компанию обращаться, в какой конкретно ПИФ отнести свои сбережения? И самое главное, какие можно получить гарантии, что все так и получится, как нам тут только что рассказали?

Я ответил примерно следующее:

– Мое дело – подвести вас к опушке леса, дать вам инструменты – корзинку и нож, вложить в ваши руки руководство – как отличить съедобные грибы от поганок и мухоморов. А уж будете ли вы искать грибы или приляжете под первым же кустиком, чтобы отдохнуть от долгого пути к лесу, – решать только вам. И уж совершенно точно, и вам об этом скажет каждый грибник, что при входе в лес никто не даст вам никаких гарантий, что к вечеру ваше лукошко будет полным.

Все зависит только от вас!

Приложение

Требования к программе учета личных доходов / расходов

В наше время вести учет в тетрадке, конечно же, смешно. На этапе изучения основных принципов учета можно пользоваться метафорой «бумажных документов», в жизни же, конечно, нужно использовать самые современные достижения, то есть возможности вычислительной техники.

В течение последних лет ко мне неоднократно обращались за советом: какую программу учета личных финансов лучше всего использовать? Обычно я отделывался общими фразами типа «Все программы хороши». Но начиная с определенного момента просьбы стали чрезвычайно настойчивыми, а интерес к данному вопросу – неподдельным. В ответ на эти просьбы была проведена специальная работа по «инспектированию» существующего на российском рынке соответствующего программного обеспечения. Были изучены и протестированы 5 наиболее известных программ (названия продуктов и фирм производителей не важны, поскольку выводы по всем продуктам получились аналогичные).

Вот эти выводы.

1. В ежедневной практике использование существующих программ является делом достаточно проблематичным, поскольку такое использование предполагает наличие у пользователя знаний по основам бухгалтерского учета. Предполагается по крайней мере, что пользователь создаст некий аналог плана счетов и будет корректировать его в процессе использования.

2. Все программы перегружены сервисными возможностями, которыми разработчики пытаются привлечь клиента. Однако эти (скажем честно, притянутые разработчиками «за уши») возможности практически являются украшательством, скорее отвлекают клиента, а не облегчают его работу.

В качестве примера можно взять имеющийся во всех программах модуль, автоматизирующий учет валютообменных операций. Понятно, что его можно интересно графически оформить, придумать массу дополнительных возможностей – справочников, мультивалютных калькуляторов и т. д. После знакомства с этой частью продукта возникает впечатление, что мы имеем дело не с программой по учету личных финансов с включенным в нее валютообменным модулем, а совсем наоборот – с автоматизированным рабочим местом валютного спекулянта, который в свободное от основной работы время использует ее и для учета своих личных денег.

3. По-настоящему полезная программа должна вести учет просто, позволять производить элементарный анализ, делать весь процесс доступным, понятным, не требовать много времени для обучения.

На основании полученных мною выводов (и в полном соответствии с рекомендациями, изложенными в этой книге) была создана простая табличка на Excel, которая, как надеюсь, отвечает всем этим требованиям.

Файл с программой учета и краткую инструкцию к ней можно скачать на сайте издательства «Эксмо» по адресу http//www.education.eksmo.ru/catgoods.php?link=catalog:85, на странице, посвященной этой книге.