Управление задолженностью. Стратегии взыскания долгов и защиты от кредиторов Малкин Олег
3.1. Взыскание задолженности в судебном порядке
Процесс взыскания суммы основного долга в судебном порядке аналогичен порядку взыскания неустойки. Кредитор обращается в суд с исковым заявлением о взыскании задолженности. Об удовлетворении заявленных требований судом принимается решение. В соответствии со статьей 180 АПК решение арбитражного суда первой инстанции вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия или в день принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. Фактическое получение денежных средств возможно путем соблюдения процедуры дальнейшего взыскания.
При взыскании задолженности в судебном порядке у поставщика товаров (работ, услуг) не возникает объекта налогообложения по НДС и налогу на прибыль (при применении метода начисления).
3.2. Уступка права требования
Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) (ст. 382 ГК). Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме. Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, предусмотренном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом (ст. 389 ГК).
Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором. Закон не налагает обязанности на кредитора уведомить должника о том, что с момента перехода права требования он должен заплатить (если речь идет о денежном требовании) новому кредитору.
Договор уступки требования не должен быть трехсторонним. Однако исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору. Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий.
В соответствии со статьей 348 ГК, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. К нему, в частности, переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты.
Предполагается, что договор уступки права требования является возмездным. Как правило, по такому договору кредитор может получить сумму основного долга полностью или в части.
Уплата НДС производится кредитором в порядке, установленном пунктом 1 статьи 155 НК. При уступке денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (не освобождаются от налогообложения в соответствии со ст. 149), или при переходе этого требования к другому лицу на основании закона налоговая база по операциям реализации товаров (работ, услуг) определяется в порядке, предусмотренном статьей 154 НК. Обязанность по уплате НДС у кредитора не возникает. В том случае, если по договору уступки права требования кредитор получает сумму основного долга, у него не возникает обязанности по уплате налога на прибыль при применении метода начисления.
Особенности реализации права требования при возникновении отрицательной разницы определяются статьей 279 НК и зависят от даты заключения договора уступки права требования.
При уступке налогоплательщиком – продавцом товаров (работ, услуг), осуществляющим исчисление доходов (расходов) по методу начисления, права требования долга третьему лицу до наступления предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг) срока платежа отрицательная разница между доходом от реализации права требования долга и стоимостью реализованного товара (работ, услуг) признается убытком налогоплательщика. Размер убытка для целей налогообложения не может превышать суммы процентов, которую налогоплательщик уплатил бы с учетом требований статьи 269 НК по долговому обязательству, равному доходу от уступки права требования, за период от даты уступки до даты платежа, предусмотренного договором на реализацию товаров (работ, услуг).
При уступке налогоплательщиком – продавцом товара (работ, услуг), осуществляющим исчисление доходов (расходов) по методу начисления, права требования долга третьему лицу после наступления предусмотренного договором о реализации товаров (работ, услуг) срока платежа отрицательная разница между доходом от реализации права требования долга и стоимостью реализованного товара (работ, услуг) признается убытком по сделке уступки права требования, который включается в состав внереализационных расходов налогоплательщика. Убыток принимается в целях налогообложения в следующем порядке:
– 50% суммы убытка подлежат включению в состав внереализационных расходов на дату уступки права требования;
– 50% суммы убытка подлежат включению в состав внереализационных расходов по истечении 45 дней с даты уступки права требования.
3.3. Прощение долга
В соответствии со статьей 415 ГК обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора.
Возможны два вопроса: является прощение долга дарением; является прощение долга безвозмездной передачей для целей налогообложения? Ответ на первый вопрос можно найти в информационном письме Президиума ВАС РФ от 21 декабря 2005 года № 104.
Судебная практика
Общество с ограниченной ответственностью (заимодавец) обратилось в арбитражный суд с иском к акционерному обществу (заемщику) о взыскании процентов по договору займа и неустойки за несвоевременный возврат суммы займа. Как следовало из представленных суду документов, ответчик, получив от истца денежные средства по договору займа, обязался в установленный договором срок возвратить сумму займа и уплатить проценты за пользование денежными средствами. Поскольку заемщик не выполнил своевременно своих обязанностей, руководитель заимодавца направил в его адрес письмо с требованием немедленно возвратить сумму займа, указав при этом, что в случае исполнения требования заимодавец освобождает заемщика от уплаты процентов за пользование денежными средствами и неустойки за несвоевременный возврат суммы займа. Заемщик сумму займа возвратил. В своих возражениях на иск ответчик указал на отсутствие у него обязанности уплатить проценты и неустойку, так как эти обязательства прекращены прощением долга.
Суд первой инстанции иск удовлетворил, мотивировав свое решение следующим. Прощение долга представляет собой освобождение кредитором должника от имущественной обязанности. Прощение долга является разновидностью дарения (ст. 572 ГК), поэтому должно подчиняться запретам, установленным статьей 575 ГК, в соответствии с пунктом 4 которой не допускается дарение в отношениях между коммерческими организациями. Таким образом, прощение долга, совершенное заимодавцем, является ничтожным, не влечет за собой каких-либо последствий, поэтому обязанность заемщика уплатить проценты по договору займа и неустойку за несвоевременный возврат суммы займа не прекратилась.
Суд кассационной инстанции отменил решение суда первой инстанции и в иске отказал по следующим основаниям. В соответствии со статьей 415 ГК обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора. Суду не представлено каких-либо сведений, на основании которых можно было бы сделать вывод о нарушении прощением долга прав третьих лиц в отношении имущества кредитора. Оценивая квалификацию судом первой инстанции прощения долга в качестве разновидности дарения, суд кассационной инстанции указал: квалифицирующим признаком дарения является согласно пункту 1 статьи 572 ГК его безвозмездность. При этом гражданское законодательство исходит из презумпции возмездности договора (п. 3 ст. 423 ГК). Прощение долга является дарением только в том случае, если судом будет установлено намерение кредитора освободить должника от обязанности по уплате долга в качестве дара. Об отсутствии намерения кредитора одарить должника может свидетельствовать, в частности, взаимосвязь между прощением долга и получением кредитором имущественной выгоды по какому-либо обязательству между теми же лицами.
Изучив отношения сторон, суд кассационной инстанции установил, что целью совершения сделки прощения долга являлось обеспечение возврата суммы задолженности в непрощеной части без обращения в суд, т. е. у кредитора отсутствовало намерение одарить должника. Поскольку в данном случае у кредитора не было намерения освободить должника от обязанности в качестве дара, в удовлетворении иска отказано.
Законодательством не установлен порядок документального оформления прощения долга. Если составление акта, подписанного кредитором и должником невозможно, то достаточно письма кредитора, в котором обязательно указание на номер и дату договора, наименование должника, сумму долга, которая прощается кредитором, дату составления письма. Обязанности по уплате НДС у поставщика товаров (работ, услуг) при прощении долга не возникает.
Для целей исчисления и уплаты налога на прибыль прощение долга может рассматриваться как безвозмездная передача имущества. В соответствии со статьей 248 НК имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги).
В соответствии со статьей 250 НК у должника возникает внереализационный доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав. Налог на прибыль уплачивается должником с суммы прощеного долга. Исключение составляет ситуация, когда доход получен в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
– от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) передающей организации;
– от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) получающей организации;
– от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) этого физического лица (ст. 251 НК).
У получающей стороны не возникает обязанности по уплате налога на прибыль. Изменение статуса операции повлечет за собой исключение у поставщика из расходов, учитываемых для исчисления налога на прибыль, затрат на приобретение товаров (работ, услуг).
В соответствии со статьей 270 НК при определении налоговой базы не учитываются следующие расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей. В связи с тем, что эти расходы были ранее включены в расходы, учитываемые для целей налогообложения, поставщик товаров (работ, услуг) обязан внести соответствующие изменения в представленную декларацию за соответствующий отчетный период. В соответствии со статьей 81 НК налогоплательщик освобождается от ответственности при одновременном выполнении следующих условий:
– уточненная декларация представлена до момента, когда он узнал об обнаружении налоговым органом обстоятельств, связанных с неуплатой налога, либо о назначении выездной налоговой проверки (дата его ознакомления с решением о назначении выездной налоговой проверки);
– до подачи уточненной декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени.
При невыполнении этих условий к налогоплательщику применяется ответственность, установленная статьей 122 НК. Прощение долга влечет для кредитора и должника значительные негативные налоговые последствия.
3.4. «Списание задолженности» в связи с истечением срока давности
В соответствии со статьей 196 ГК общий срок исковой давности устанавливается в три года. Течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. Изъятия из этого правила устанавливаются Гражданским кодексом и иными законами.
По обязательствам с определенным сроком исполнения течение исковой давности начинается по окончании срока исполнения (ст. 200 ГК). Так, в отношении договора купли-продажи срок оплаты определяется в соответствии со статьей 486 ГК. Покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено ГК, другим законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства.
Договором купли-продажи может быть установлена предоплата товара или отсрочка (рассрочка) платежа.
Как правило, конкретный срок выполнения обязательства по договору определяется положениями самого договора. Так, если покупатель обязан оплатить товар в течение пяти дней с момента его передачи поставщиком, то к дате, указанной в накладной, прибавляется пять дней, и с этой даты начинается течение срока исковой давности.
Срок исковой давности прерывается, если кредитор предъявляет к должнику иск или если своими действиями должник подтверждает наличие обязательств (ст. 203 ГК). Признанием долга, в частности, может быть:
– уплата штрафных санкций по договору;
– просьба об отсрочке платежа (поставки);
– частичное или полное признание претензий;
– сверка взаиморасчетов с оформлением соответствующего акта.
Любое из этих действий приводит к тому, что 3-летний срок исковой давности начинает течь заново.
Объем кредиторской (дебиторской) задолженности определяется по результатам инвентаризации. Эта сумма должна быть отражена в акте по унифицированной форме № ИНВ-17, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 года № 88. Списание задолженности оформляется приказом руководителя организации на основании бухгалтерских справок.
При списании дебиторской (кредиторской) задолженности обязанности по уплате НДС не возникает. Кредиторская задолженность относится к внереализационным доходам (п. 18 ст. 250 НК). У должника возникает обязанность по уплате налога на прибыль. К внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности суммы безнадежных долгов, а в случае, если он принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва (ст. 265 НК). У кредитора возникает право уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на сумму дебиторской задолженности.
Свое мнение в отношении списания дебиторской задолженности Департамент налоговой политики Минфина России определил в письме от 7 августа 2003 года № 04-02-05/1/80.
С 1 января 2002 года вступила в действие глава 25 «Налог на прибыль организаций» НК. В соответствии со статьей 247 НК объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью в целях главы 25 признается для российских организаций полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 264 НК к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы налогоплательщика в виде сумм налогов и сборов, начисленных в установленном законодательством о налогах и сборах порядке, за исключением перечисленных в статье 270. Таким образом, после введения в действие главы 25 включение сумм списанной в установленном порядке дебиторской задолженности в состав расходов, учитываемых в целях обложения налогом на прибыль, по мнению Департамента налоговой политики Минфина России, производится без сумм НДС.
Внереализационный доход (расход) в виде списанной кредиторской (дебиторской) задолженности признается в том отчетном периоде, в котором истек срок исковой давности. В том случае, если налогоплательщик неверно определил дату окончания срока исковой давности, возможны негативные налоговые последствия. Так, уменьшение налогооблагаемой базы в ином отчетном периоде может быть признано неправомерным и повлечь за собой начисление налога на прибыль, пеней, штрафа в размере до 40% суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК). Кроме того, налогоплательщик обязан иметь в наличии документы, подтверждающие основание возникновения задолженности. При их отсутствии также возможны негативные налоговые последствия (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 17 апреля 2006 года № КА-А40/2823-06).
Судебная практика
Решением арбитражного суда, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда, отказано в удовлетворении заявления налогоплательщика о признании недействительным решения инспекции ФНС России № 23 по г. Москве о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения. Суд кассационной инстанции, изучив материалы дела, оценив доводы жалобы и отзывы на нее, заслушав представителей сторон, не находит оснований для отмены судебных актов.
Судебными инстанциями на основании статей 266, 272 НК, статьи 12 Закона о бухгалтерском учете сделан правильный вывод о необоснованном включении в состав расходов 2004 года дебиторской задолженности, срок исковой давности по которой истек в 1999-2003 годах.
Судебными инстанциями установлено, что обществом не были представлены в налоговый орган по его требованиям документы, подтверждающие правомерность списания дебиторской задолженности. Судебными инстанциями сделан правильный вывод о том, что налоговым органом сделан обоснованный вывод о неправомерном списании этой задолженности.
Таким образом, списание задолженности возможно при наличии обстоятельств, подтверждающих право организации на списание задолженности. Такие обстоятельства, а также основания возникновения задолженности должны быть подтверждены документально. Списание задолженности возможно в отчетном периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на списание задолженности.
Приложение 2
Образцы документов
Претензия
об уплате неустойки за несвоевременную
поставку товара по договору купли-продажи
№ ____ от «__» _______200_ г.
на сумму__________ руб.
В соответствии с договором купли-продажи № _________ от «__» _________200_ г. (далее – Договор), заключенным между ООО «Н», в лице ___________, и ЗАО «ПЛМ», в лице ___________, Ваша организация в качестве исполнителя обязана была передать нам, как заказчику, в собственность 1 (Один) __________ (далее – Товар).
Свои обязательства по п. 3.5 Договора ЗАО «ПЛМ» выполнило, оплатив авансовый платеж «__» _______ 200_ г. и оставшийся платеж «___» ________ 200__ г. (копии платежных поручений с датой отметки банка заказчика о принятии платежного поручения к исполнению прилагаются).
Согласно п. 4.3 Договора срок поставки исчисляется с даты зачисления авансового платежа за Товар на расчетный счет исполнителя согласно п. 3.5 Договора и составляет ____ месяцев, в связи с чем ООО «Н» было обязано поставить Товар не позднее «___» _________ 200__ г.
Однако поставка Товара ООО «Н» была осуществлена только «___» ______ 200__ г. (копия акта приемки-передачи по Договору, подтверждающая дату перехода права собственности на Товар к заказчику, прилагается), т. е. на 42 (Сорок два) дня позже, чем это оговорено условиями Договора.
Поскольку несвоевременная поставка Товара не явилась следствием форс-мажорных обстоятельств (п. 8 Договора), ООО «Н» обязано уплатить пени согласно п. 6.1 Договора в размере 0,1 % стоимости непоставленного Товара за каждый день просрочки, но не более 10 %.
Таким образом, общая сумма пеней, которые ООО «Н» обязано выплатить ЗАО «ПЛМ» за 42 (Сорок два) дня просрочки поставки, составляет сумму _________ руб., а именно 4,6 % (Четыре целых шесть десятых) стоимости несвоевременно поставленного Товара.
Сумму пеней просим перечислить на наш расчетный счет №_______________ в банке ______________ г. Москва, к/с ____________, БИК ____________.
Очень надеемся на разрешение нашего конфликта без обращения в судебные инстанции. В противном случае будем вынуждены обратиться в арбитражный суд с иском с требованием уплатить сумму пеней, установленную п. 6.1 Договора, и государственную пошлину.
Приложение.
1. Копия договора купли-продажи № ___ «___» ________ 200_ г.
2. Копии платежных поручений от «___» ___________ 200_ г. и «___» _____ 200_ г.
3. Копия акта приемки-передачи по договору от «___» ____________ 200_ г.
4. Расчет суммы пеней.
Генеральный директор ЗАО «ПЛМ» _______________________
В арбитражный суд г. Москвы
107996, г. Москва, ул. Новая Басманная, д. 10
Истец ________________________________
Юридический адрес ____________________
Почтовый адрес ________________________
Ответчик _____________________________
Юридический адрес ____________________
Почтовый адрес ________________________
дело №________________________________
Мировое соглашение
г. Москва «___» ______ 200__ г.
Закрытое акционерное общество «ПЛМ», именуемое в дальнейшем «Истец», в лице __________________, действующего на основании __________, с одной стороны, и общество с ограниченной ответственностью «Н», именуемое в дальнейшем «Ответчик», в лице ____________________, действующего на основании _________, с другой стороны, являющиеся сторонами дела №___________ (далее – Дело) по иску о взыскании с Ответчика суммы _________ _____ руб., заключили настоящее мировое соглашение о нижеследующем.
1. Настоящее мировое соглашение заключается сторонами в соответствии со ст. 139 АПК РФ для целей устранения по обоюдному согласию возникшего спора, являющегося причиной предъявления указанного иска.
2. По настоящему мировому соглашению в целях урегулирования спора Ответчик обязуется уплатить Истцу:
2.1. согласованную сторонами сумму неустойки, которая составляет ___________ руб.;
2.2. сумму __________________________________ руб., что составляет 50 % государственной пошлины, уплаченной Истцом при предъявлении иска по данному Делу.
3. Указанные в п. 2 мирового соглашения суммы уплачиваются Истцу единовременно в срок не позднее «___» __________ 200__г.
4. Оплата сумм, указанных в п. 2 мирового соглашения, производится путем перечисления Ответчиком денежных средств на расчетный счет Истца: №________________ в ____________ г. Москва, к/с __________, БИК __________.
5. При условии точного и своевременного исполнения Ответчиком своих обязательств, вытекающих из настоящего мирового соглашения, Истец отказывается от своего права на взыскание с Ответчика любых иных сумм, вытекающих из обязательств по договору купли-продажи № _____ от «___» __________ 200__г.
В случае нарушения Ответчиком условий настоящего мирового соглашения в части суммы (п. 2), сроков (п. 3) или порядка (п. 4) выплаты денежных средств, Истец будет вправе взыскать с Ответчика в полном объеме суммы, заявленные в исковом заявлении, в порядке, установленном п. 2 ст. 142 АПК РФ.
6. Стороны просят суд утвердить настоящее мировое соглашение, а производство по делу прекратить. Последствия прекращения производства по делу в связи с заключением мирового соглашения, предусмотренные ст. 151 АПК РФ, сторонам разъяснены и понятны.
Адреса и реквизиты сторон:
Подписи сторон:
В арбитражный суд г. Москвы
107996, г. Москва, ул. Новая Басманная, д. 10
Должник ______________________________
(наименование или ФИО)
______________________________________
(полный адрес места нахождения или места жительства)
Кредитор ______________________________
(наименование или ФИО)
______________________________________
(полный адрес места нахождения или места жительства)
«__» _______ 200_ г.
«__» ________ 200__ г. ЗАО «ПЛМ» (заказчик) и ООО «Н» (исполнитель) заключили договор купли-продажи № ___, в соответствии с п. 1.1 которого исполнитель обязан передать заказчику в собственность 1 (один) (далее – Товар), а заказчик оплатить стоимость последнего.
Свои обязательства по п. 3.5 договора заказчик выполнил, оплатив авансовый платеж «__» ________ 200__ г. в сумме __________ руб. России и оставшийся платеж «__» ________ 200__ г. в сумме __________ руб. России (копии платежных поручений с датой отметки банка заказчика о принятии платежного поручения к исполнению прилагаются).
Согласно п. 4.3 договора срок поставки исчисляется с даты зачисления авансового платежа за Товар на расчетный счет исполнителя согласно п. 3.5 договора и составляет ____ месяцев. Следовательно, ООО «Н» было обязано поставить товар не позднее «__» ________ 200__ г.
Однако поставка товара была осуществлена только «__» ________ 200__ г. (копия акта приемки-передачи по договору, подтверждающая дату перехода права собственности на Товар к заказчику, прилагается). Задержка поставки согласно условиям договора составила 42 (Сорок два) календарных дня.
Согласно ст. 330, 331 ГК РФ, п. 6.1 договора в случае просрочки исполнения ООО «Н» обязано оплатить пени в размере 0,1% стоимости непоставленного Товара за каждый день просрочки, но не более 10%.
Стоимость товара, необходимая для исчисления пеней, согласно п. 3.1–3.3 договора (копии спецификации, приложения № 1 к договору прилагаются) составляет сумму __________ руб. России, в том числе НДС.
Таким образом, сумма пеней, которые ООО «Н» обязано выплатить ЗАО «ПЛМ», составляет ________ руб. России, что составляет 4,2 % стоимости несвоевременно поставленного Товара (расчет суммы пеней прилагается).
Согласно п. 9.2 договора до предъявления искового заявления ЗАО «ПЛМ» соблюден досудебный претензионный порядок (копия претензионного письма об уплате неустойки, отправленного заказным письмом с уведомлением, прилагается).
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 102, 103, 125, 126 АПК РФ,
прошу:
1. Взыскать с ООО «Н» в пользу ЗАО «ПЛМ» пени в размере ________ руб. России.
2. Взыскать государственную пошлину в размере __________ руб.
России (оплаченную при подаче искового заявления).
Приложение.
1. Платежные документы об уплате государственной пошлины.
2. Претензионное письмо на 1 л.
3. Почтовые квитанции об отправке претензионного письма и искового заявления ответчику.
4. Копия договора купли-продажи № ___ от «__» __________ 200__ г. с приложениями.
5. Копия паспорта транспортного средства с отметкой о смене собственника на 1 л.
6. Копии акта приемки-передачи по договору от «__» ________ 200__ г. на 2 л.
7. Копии счета № ___ от «__» ________ 200__ г. на авансовый платеж и счет № ___ от «__» ________ 200__ г. на оплату согласно условиям договора на 2 л.
8. Копии платежных поручений № ___ от «__» ________ 200_ г. и № ___ от «__» ________ 200__ г. на 2 л.
9. Копии расчета суммы пеней, приложение № 4 к претензии на 1 л.
10. Копии учредительных документов ЗАО «ПЛМ». Копии документов прошиты, заверены подписью генерального директора и гербовой печатью ЗАО «ПЛМ».
Подлинные документы будут представлены в суде.
Генеральный директор _________________________________
Договор
об уступке права требования
г. Москва «__» ________200__ г.
ЗАО «ПЛМ», именуемое в дальнейшем «Цедент», в лице______________, действующего на основании __________________, с одной стороны, и ООО «Н», именуемое в дальнейшем «Цессионарий», в лице _________________, действующего на основании _________________, с другой стороны, заключили настоящий договор (далее – Договор) о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. Цедент передает (уступает), а Цессионарий принимает право требования о взыскании с ЗАО «Б» (далее – Должник) задолженности в размере ______ руб., возникшей в результате неисполнения последним своих обязательств по соглашению от «__» ________ 200__ г., заключенному между Цедентом и Должником.
1.2. Основания возникновения и сумма указанного в п. 1.1 договора права требования к Должнику, а также состояние взаимоотошений Цедента и Должника на момент подписания настоящего договора подтверждаются:
а) исполнительным листом ________ от «__» ___________ 200_ г. на сумму ______ руб., выданным арбитражным судом г. Москвы на основании своего решения от___________ 200_ г. по делу № __;
б) постановлением о возбуждении исполнительного производства № ___, вынесенным судебным приставом-исполнителем;
в) платежным поручением № __ от «__» ________200__ г., подтверждающим добровольное погашение Должником_____________ руб. из________ руб. долга;
г) иными судебными и исполнительными документами, имеющими отношение к предмету настоящего договора.
1.3. Документы, упомянутые в п. 1.2 договора, передаются Цессионарию в течение _______________________ рабочих дней с даты подписания настоящего договора по двустороннему акту приема-передачи, подписанному уполномоченными представителями сторон.
Акт приема-передачи документов является неотъемлемой частью настоящего договора (приложение № 1).
1.4. С даты подписания акта приема-передачи документов Цессионарий становится кредитором Должника в размере требований, указанных в п.1.1 настоящего договора, т. е. приобретает все права, предусмотренные законодательством в отношении Должника, а Цедент эти права утрачивает.
1.5. О состоявшейся замене кредитора стороны уведомляют арбитражный суд г. Москвы и ходатайствуют о перемене лиц по открытому исполнительному производству.
2. Обязанности сторон
2.1. Цедент обязуется в течение __________________ рабочих дней после подписания настоящего договора уведомить в письменной форме Должника о состоявшейся передаче своих прав кредитора.
2.2. Цедент обязуется сообщить Цессионарию все сведения, относящиеся к предмету данного договора и возбужденному исполнительному производству, а в случае возникновения спора по обоснованности переданных требований – вступить в арбитражный процесс в качестве третьего лица на стороне Цессионария.
2.3. Во всем ином стороны будут руководствоваться нормами гражданского законодательства, регулирующими отношения цессии.
3. Ответственность сторон
3.1. Стороны несут имущественную ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств по настоящему договору в соответствии с законодательством.
3.2. Цедент отвечает перед Цессионарием за действительность переданного ему права требования, но не отвечает перед последним за неисполнение или ненадлежащее исполнение этих требований Должником.
4. Срок действия договора
4.1. Настоящий договор вступает в силу с даты его подписания и действует до исполнения сторонами своих обязательств.
5. Разрешение споров
5.1. Все споры или разногласия, возникшие между сторонами в ходе исполнения настоящего договора или в связи с его толкованием, стороны обязуются решать путем переговоров.
5.2. При невозможности урегулирования разногласий в процессе переговоров спор подлежит передаче на рассмотрение в арбитражный суд г. Москвы.
6. Дополнительные условия
6.1. Все изменения и дополнения к настоящему договору действительны в случае, если совершены в письменной форме и подписаны полномочными представителями обеих сторон.
6.2. Текст настоящего договора составлен в двух подлинных экземплярах, по одному для каждой из сторон.
7. Юридические адреса, реквизиты и подписи сторон
В арбитражный суд г. Москвы
107996, г. Москва, ул. Новая Басманная, д. 10
Должник ______________________________
(наименование или ФИО)
______________________________________
(полный адрес места нахождения или места жительства)
Кредитор ______________________________
(наименование или ФИО)
______________________________________
(полный адрес места нахождения или места жительства)
«__» ________200__ г.
Между кредитором и должником заключен договор купли-продажи от «__» ________200__ г. (далее – Договор), в соответствии с которым кредитор обязался передать в собственность должника товар __________(наименование), а должник обязался принять этот товар и уплатить за него денежную сумму в соответствии с договором.
Стоимость товара в соответствии с п. ____ Договора составляет __________ руб. и должна была быть уплачена кредитору в течение _____ дней со дня передачи товара.
Кредитор передал товар, отвечающий требованиям Договора, Должнику, что подтверждается товарной накладной от «__» _____ ___200__ г. Однако Должник свою обязанность по оплате товара не исполнил.
Кредитор обратился в арбитражный суд г. Москвы с исковым заявлением о взыскании с Должника _________ руб., а также процентов за пользование чужими денежными средствами в размере ____________ руб.
Решением арбитражного суда г. Москвы от «__» ___________ 200__ г. по делу № __ требования кредитора удовлетворены в полном объеме, с Должника взыскано __________ руб. Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от «__» ________200__ г. по делу № __ решением арбитражного суда г. Москвы от «__» ________200__ г. оставлено без изменения ______ _________ (указать, если имеется такое постановление).
Кредитором получен исполнительный лист № _____от «__» ____ ____200__ г., который предъявлен для исполнения в службу судебных приставов по ________АО г. Москвы «__» ________200__ г., что подтверждается отметкой канцелярии службой судебных приставов по _________ АО г. Москвы на заявлении о предъявлении исполнительного листа к исполнению, а также постановлением судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства от «__» ________200__ г.
Копия исполнительного листа направлена должнику «__» _____ ___200__ г., что подтверждается описью вложения с отметкой почты о принятии заказного письма (или другие доказательства направления копии исполнительного листа должнику).
Однако до настоящего времени должник не исполнил свое обязательство и не уплатил кредитору причитающуюся ему денежную сумму, а именно _____________ руб., в том числе _____ _______ руб. – сумму основного долга, ________________ руб. – проценты за пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст. 395 ГК РФ.
С даты направления (предъявления к исполнению) исполни-тельного листа в службу судебных приставов и его копии должнику прошло более__________________ дней, в связи с чем кредитор вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника.
Таким образом, должником не исполнено денежное обязательство в течение более ___________ месяцев с момента, когда оно должно было быть исполнено, и сумма задолженности составляет более __ ___________ руб., т. е. должник отвечает признакам банкротства, предусмотренным п. 2 ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».
В качестве саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден временный управляющий, кредитор указывает «СРО» (указать адрес).
На основании изложенного, руководствуясь ст. 3, 6, 7, 39, 48 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 223 АПК РФ,
прошу:
1. Требования кредитора _________________________ к должнику ___________________ признать обоснованными, включить их в реестр требований кредиторов должника в очередь и ввести в отношении должника процедуру наблюдения.
2. Утвердить временного управляющего из числа членов саморегулируемой организации «СРО» (указать полный адрес).
3. Установить вознаграждение временному управляющему в размере _____________ руб. ежемесячно из имущества должника (указать профессиональные требования к кандидатуре временного управляющего – в случае необходимости).
Приложение.
1. Копия устава кредитора.
2. Копии учредительного договора кредитора (если он является уставным документом для юридических лиц данной организационно-правовой формы).
3. Копия свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица.
Читать бесплатно другие книги:
