Обществознание. 11 класс. Базовый уровень Никитин Анатолий

§ 6. Деньги и банки

Что такое деньги? Деньги играют важную роль в жизни отдельных людей, всего общества, государства. Деньги – это особый, широко используемый универсальный товар, в котором выражается стоимость других товаров. Деньги принимаются в обмен на любые другие товары и услуги, они позволяют единообразно соизмерять все товары для обмена и учета, дают возможность сохранить и накопить часть текущих доходов в форме сбережений. Особое значение деньги и операции с ними приобрели в условиях рыночной экономики.

На практике деньги представляют собой большую денежную массу. Она состоит из двух частей:

• наличных денежных средств (бумажных денег и разменной монеты);

• безналичных денежных средств (чековых и срочных вкладов в банки и т. д.).

Подавляющее большинство населения тратит заработанные деньги на транспорт, питание, одежду, жилье, подарки и т. п. Некоторые люди откладывают накопления «на черный день». Предприниматели относятся к деньгам иначе – как к своего рода работникам, которые обязаны трудиться на своего хозяина. В развитых буржуазных странах с устойчивой и надежной банковской системой не принято держать деньги под матрацем. Их незамедлительно кладут на счет в банке, а затем пускают в оборот.

Тип денежной системы в данной стране, денежная единица этой страны называется валютой. Валюта, в частности, бывает:

• национальная — выпускается данным государством и имеет хождение в первую очередь на территории страны;

• иностранная – денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы (векселя, чеки);

• конвертируемая – может быть беспрепятственно обменена на другую валюту;

• неконвертируемая – не может быть обменена на другую валюту, как правило, ее вывоз из страны запрещен законом.

Ценные бумаги. Деньгами порождены ценные бумаги. На рубеже XVI–XVII вв. в Лондоне деловые люди решили создать компанию (корпорацию) для торговли с Индией пряностями. Около сотни человек вложили в ее организацию деньги. Однако они вовсе не хотели сами плыть в Индию за перцем и корицей и поручили морское и торговое дело профессионалам. За свои деньги каждый человек получил свидетельство об участии в предприятии (так была образована знаменитая Ост-Индская компания). Вот эти свидетельства, дававшие право на часть прибыли, и были первыми ценными бумагами.

Таким образом, ценные бумаги – это имеющие юридическую силу денежные или товарные документы, дающие их владельцам имущественные права и право на получение определенных денежных сумм. Гражданский кодекс РФ относит ценные бумаги к вещам.

Ценная бумага имеет совершенно четкие признаки. Во-первых, это составленный по форме документ, в котором содержится определенная информация. Во-вторых, это документ, в котором есть информация о том, кто имеет право на имущество и кто обязан это имущество данному лицу предоставить. В-третьих, форма и название ценной бумаги (как бы она ни называлась) должны быть предусмотрены государством в соответствующих актах. И наконец, в-четвертых, ценная бумага «работает» только в случае ее предъявления. Существуют такие виды ценных бумаг, как: облигации, акции, чеки, векселя и др.

С развитием банковского обслуживания населения в жизнь людей с достатком все активнее входят чеки. Это денежные документы установленной формы, заменяющие деньги. Чек содержит письменное распоряжение банку выдать или перечислить определенную сумму денег с текущего счета лица, подписавшего чек.

Заблуждаются те, кто считает, что векселя существуют только в пьесах русского драматурга XIX в. А. Н. Островского. Вексель является денежным долговым обязательством, составленным по определенной форме. Петров дает в долг Иванову некоторую сумму денег на фиксированный срок. Иванов выписывает Петрову вексель, в котором обязуется к определенному сроку вернуть данную в долг сумму. Вексель немного напоминает долговую расписку, но как платежный документ, при необходимости представленный в суд, он намного «мощнее», надежнее расписки.

Ныне наиболее распространенными ценными бумагами являются акции и облигации.

Уже знакомая нам акция – это документ, закрепляющий права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, а также на часть имущества, оставшегося после его ликвидации. Доходность акций напрямую зависит от ситуации на рынке, колебаний экономики. Если акционерное общество не получило в данном году прибыль, то и дивиденды по акциям будут равны нулю. И наоборот, хорошая прибыль общества обеспечивает приличный доход акционеров.

Как средство получения дохода облигации надежнее. Облигация – это ценная бумага, закрепляющая право ее владельца (держателя) на получение в срок суммы, которая в ней указана, и зафиксированного в ней процента от этой суммы. В случае, когда государству или предприятию нужны деньги, они выпускают облигации для продажи населению. По истечении определенного срока облигации погашаются, т. е. их владельцам выплачивается указанная в них сумма плюс проценты с нее. Наиболее надежными считаются государственные облигации.

Банки. Человек, имеющий свободные деньги, может пустить их в коммерческий оборот, т. е. открыть свое дело, или присоединиться к уже начатому предпринимательскому проекту. Не всем это по душе или по силам. Многие опасаются «прогореть», потеряв все деньги сразу. Кроме того, для предпринимательства нужны немалые средства, а типичный россиянин таковых не имеет. Иные предпочитают хранить деньги дома, но тогда от них нет никакой пользы. Более того, лежащие в «кубышке» купюры рискуют стать жертвами инфляции. Это чрезмерное увеличение находящейся в обращении массы денег, что приводит к обесцениванию денег в результате роста цен на основные товары и услуги. Когда растут цены, деньги заметно дешевеют. Поэтому человек ищет способы сохранить покупательную способность своих денег. Один из таких цивилизованных способов – помещение денег в банк.

После вложения денег в банк, по условиям банковского договора вкладчику будет начисляться банковский процент (1, 2, 4, 6, 10 и больше процентов в год от суммы вклада в зависимости от типа и срока вклада). Если банковская система стабильна и банковские проценты большие, некоторые граждане, обладающие значительными денежными средствами, получают возможность «жить на проценты» от своего вклада в банк. Таких вкладчиков именуют французским словом «рантье» (от слова «рента» – доход владельца капитала, иной собственности от их использования другими).

Юридические лица отдают деньги в банк не только на хранение и для получения банковского процента, но и для того, чтобы пользоваться ими для своих расчетов по различным услугам и операциям.

Банки – финансово-кредитные учреждения, оказывающие различные финансовые услуги юридическим и физическим лицам. Они выпускают в обращение деньги (осуществляют их эмиссию); принимают сбережения граждан для организации их выгодных вложений в коммерческую деятельность; предоставляют сбережения граждан во временное платное (банковский процент) пользование коммерческим организациям и отдельным гражданам; помогают тем и другим в организации платежей за товары и услуги; контролируют денежные операции граждан, фирм; покупают и продают ценные бумаги (например, облигации) и др.

В зависимости от выполняемых функций банки подразделяются на центральные и коммерческие.

Разновидностей коммерческих банков много: универсальные, специализированные, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные.

Инвестиционные банки занимаются финансированием долгосрочных вложений капитала (например, в строительство крупных предприятий, дорог, разработку месторождений и т. д.). Инновационные банки финансируют новые производства. Ипотечные банки выдают ссуды под недвижимое имущество (вы закладываете в банк принадлежащий вам дом, а банк выдает вам требуемую сумму в долг).

Различные виды банков и другие финансовые учреждения взаимосвязаны, образуют банковскую систему страны. Как правило, такая система бывает двухуровневой: первый уровень – Центральный банк, второй – сеть коммерческих банков. В России банковская система находится в стадии становления. На первом этапе экономической реформы образовалось очень много коммерческих банков. Постепенно их количество приходит к разумной норме.

Коммерческие банки – самые распространенные финансовые институты. Кроме них, функционируют различные инвестиционные и пенсионные фонды, страховые и финансовые компании и др.

1. Что такое деньги?

2. Какую роль играют деньги в условиях рыночной экономики?

3. Что такое валюта? Какие существуют виды валют?

4. Что такое ценные бумаги? Какие ценные бумаги наиболее распространены?

5. Что такое банки? Каковы их основные функции?

6. Как действуют сберегательные банки?

7. Что такое банковская система?

1. Как связаны наличные деньги и преступность?

Трудно найти крупные преступления, в которых не были бы замешаны наличные деньги. Наркобизнес, коррупция, похищение людей, незаконная торговля антиквариатом, оружием, скупка краденого – это и многое другое существует на базе оборота наличных денег. Расчет наличными обеспечивает тайну деяний, потому что у них нет свидетелей. Даже если один из участников преступной сделки заявит о ней в правоохранительные органы, то такое заявление будет, как говорят юристы, ничтожным (незначимым для закона), если второй участник от всего откажется. Миллиарды наличных рублей крутятся в сфере теневого и криминального бизнеса. Достаточно сказать о зарплате «черным налом» (т. е. укрываемыми от налогообложения наличными деньгами), которую практикуют, к сожалению, некоторые частные предприятия. Таким способом скрываются от налоговых органов громадные суммы денег, что является серьезным правонарушением.

Что же можно противопоставить этому явлению? В мире давно нашли ответ на этот вопрос: безналичную систему платежей. В безналичных операциях всегда присутствует кто-то третий. Это, например, банк, через который проходит платеж. Обмануть банк (например, взять чужие деньги из банкомата или смошенничать с авизо), конечно, при большом умении возможно. Однако «умельцев», способных на это, к счастью, не так уж много, но, к сожалению, они все же есть.

2. Что такое кредитные карты?

В последние годы коммерческие банки предоставляют населению удобную форму расчетов – кредитные карты (карточки). Весь мир активно ими пользуется. Кредитные карты – это небольшие пластиковые карточки с машиночитаемыми кодами владельцев. С их помощью можно расплатиться за товары и услуги, а также осуществить другие финансовые операции в тех учреждениях, которые приспособлены для работы с ними. «Кредитки» удобны в повседневной жизни, так как избавляют от необходимости держать при себе наличные деньги, рискуя их потерять.

Эти карты бывают двух типов: дебетовые и кредитные. Операции по картам первого типа проходят в пределах остатка средств на счете клиента. Если у вас, например, на банковском счете 1000 рублей, то ваша дебетовая карта перестанет «работать», как только вы снимете с нее последний рубль. По договоренности между торговой точкой и банком клиент может пользоваться кредитной картой. На ней обозначена сумма денег, предоставленная банком клиенту, у которого в данный момент может и не быть достаточных средств на текущем счете. Однако при этом банк должен быть уверен, что кредит, предоставленный клиенту, будет им возвращен аккуратно в срок. В таких странах, как США и Япония, кредитные карты практически полностью вытеснили наличные деньги. В России массовая выдача банками кредитных карт пока затруднена из-за неразработанности законодательства и автоматического учета кредитов.

Кредитная карточка чем-то похожа на паспорт, ее надо предъявлять для платежа, раскрывая при этом данные о себе. Каждый платеж фиксируется. Любая безналичная операция оставляет свой след в компьютерах. Этим обеспечивается тотальный контроль за человеком, его финансовыми операциями. Правда, тотальный контроль с помощью кредитных карт вызывает возражения некоторых демократически настроенных граждан, и эти возражения обоснованы. Таким путем можно резко сократить масштабы теневого бизнеса и многих преступлений, но, увы, за счет определенного ограничения гражданских прав людей.

3. Откуда у банков деньги на выплату процентов вкладчикам?

Банки «пускают деньги в рост» – предоставляют кредиты коммерческим организациям и отдельным гражданам (на строительство дома, покупку квартиры, машины и т. д.) и даже иногда государству под проценты, которые значительно превышают проценты, выплачиваемые вкладчикам. Такое одалживание денег банками называется кредитованием. Назначая процентную ставку по кредитам (т. е. плату за кредитование), банки включают в нее: процентный доход для владельца сбережений; свой собственный доход (он называется маржа). Маржа включает в себя затраты банкира на ведение дел (содержание здания банка, оплата труда сотрудников и т. д.) и его личную прибыль.

4. Какова роль Центрального банка в финансовой системе страны?

Центральный банк (Центробанк) бывает либо государственным, либо непосредственно подчиненным правительству (находящимся под контролем государства). Таких банков может быть несколько. Центробанк обладает монопольным правом выпуска в обращение (эмиссии) денег и ценных бумаг, а также финансово-контрольными функциями. Он не обслуживает частных лиц и фирмы, сотрудничает только с государством и коммерческими банками. В Российской Федерации банковскую систему возглавляет Центральный банк РФ (Банк России). Он выпускает в обращение российские деньги, контролирует отечественные коммерческие банки, дает им кредиты, хранит их финансовые резервы.

5. Каких правил следует придерживаться вкладчикам банков, чтобы не потерять свои деньги?

Большинство граждан имеют дело со сберегательными банками, род деятельности которых отражен в их названии. Они действительно призваны сберегать вклады граждан и выплачивать по ним проценты. Вложенные населением деньги эти банки предоставляют в качестве кредитов различным юридическим и физическим лицам.

Отношения со сберегательными банками не столь просты, как кажется на первый взгляд. Самое опасное, что может ждать вкладчика, – невозможность получить свои деньги, предоставленные банку в качестве вклада. Как убедились российские граждане в последние годы, банк может «прогореть», стать банкротом и отказаться платить по вкладам. Если банк обещает вкладчикам большие проценты по вкладам, значит, это так называемая пирамида (одни вкладчики получают проценты за счет других до определенного критического этапа, после чего вся «система» рушится, оставляя большинство вкладчиков ни с чем). История таких «знаменитых» банков в 1990-х гг., как МММ, «Чара», «Тибет», «Гермес-Финанс» и других, – убедительное подтверждение сказанному. Чтобы не оказаться в крайне неприятной ситуации, вкладчикам следует придерживаться как минимум следующих правил:

• не стесняться спрашивать у сотрудников банка сведения об активах (всех принадлежащих банку материальных ценностей) – чем их больше, тем надежнее банк;

• обращать внимание на величину банковского процента по вкладам (если он слишком велик – от 10 и более процентов годовых – лучше не рисковать и обратиться в другой банк);

• не вкладывать все свои средства в один банк (как говорят англичане, «не держать все яйца в одной корзине»): если прогорит один банк, останутся деньги в другом (других).

6. Как работает фондовый рынок?

Ценные бумаги не должны лежать неподвижным грузом. Являясь объектом собственности, они призваны приносить доходы (прибыль). Чтобы приносить как можно больше доходов, они должны быть предметом купли-продажи, обращаться в сфере торговли. Покупают и продают ценные бумаги на фондовом рынке. Ценные бумаги должны быть с фиксированным доходом – акции, облигации. Основой фондового рынка являются фондовые биржи. Это организации, занятые исключительно обращением ценных бумаг, определением их рыночных цен и распространением информации о них. В одних странах (Франция, Италия, Испания) фондовые биржи государственные, в других (США, Япония, Великобритания) – частные.

Сами фирмы – владельцы ценных бумаг – не могут участвовать в торгах на фондовой бирже. Их интересы представляют посредники – брокерские конторы и отдельные брокеры, а также маклеры. Членами бирж, как правило, являются фирмы с солидной репутацией.

Цена, по которой продается ценная бумага, называется ее курсом, который зависит от величины приносимого ею дохода и соотношения спроса и предложения. Ценные бумаги продаются и покупаются партиями. По поручению продавцов и покупателей ценных бумаг нанятые ими брокеры обращаются к дилеру биржи, который занимается заявками на эти бумаги тех или иных фирм, согласовывает предложения участников торгов. Чтобы получать доход от биржевых сделок (спекуляций), нужен большой опыт ориентации в биржевых сводках, курсах бумаг и т. д.

7. Каковы виды, причины и последствия инфляции?

Инфляция – это ненормальное увеличение имеющейся в обращении массы денег по сравнению с количеством имеющегося товара. Она приводит к обесцениванию денег и росту цен на товары и услуги.

Экономисты выделяют три вида инфляции – умеренная, галопирующая и гиперинфляция. Рост цен на 2–3 % в год считается нормальным. При умеренной инфляции цены растут не более чем на 10 % в год. При галопирующей инфляции цены увеличиваются от 20 до 200 % в год, а при гиперинфляции – на 500–1000 %. В Боливии в 1985 г. цены выросли на 3400 %. Цены менялись буквально каждый час (например, заказ в ресторане делали по одной цене, а приносили блюда уже по другой, повышенной). В Германии в период гиперинфляции 20-х гг. XX в. зарплату выдавали по два раза в день, чтобы хоть что-то можно было купить на заработанные деньги.

Основные причины инфляции: выпуск государством чрезмерно большого количества бумажных денег с целью покрыть дефицит бюджета (нечем платить бюджетникам, пенсионерам и т. д.); сокращение объемов производства; ажиотажный спрос на некоторые (иногда на все) товары, вызванный ожиданиями повышения цен на них; рост издержек производства в связи с повышением цен на сырье, энергоносители и т. д.

Даже умеренная инфляция, не говоря уже о галопирующей и гиперинфляции, чрезвычайно болезненна как для общества в целом, так и для каждого человека. Она разоряет предприятия и каждого из нас, резко снижает покупательную способность людей, возможность пользоваться необходимыми услугами. Растет безработица, государство свертывает финансирование необходимых обществу проектов и т. д.

В XX в. рубль вступил твердой валютой, которую, по свидетельству современников, «с уважением и радостью принимали в любой точке земного шара». Это стало следствием удачной денежной реформы, которую провел в 1897 г. министр финансов С. Ю. Витте (правда, о значении этой реформы есть и противоположные суждения).

До Первой мировой войны золотой запас Государственного банка быстро рос, а российская валюта все больше прибавляла в весе. Достаточно сказать, что в Германии золотой запас составлял 30 %, а в Англии – 21 % от российского. По некоторым оценкам, рубль был самой прочной валютой не только Европы, но и мира. За один доллар (весьма весомый в то время) давали 1 рубль 94 копейки.

После Октябрьской революции 1917 г. к естественному распаду денежной системы, вызванному Первой мировой войной, добавилась идеологическая установка большевиков: «Коммунистическое общество не будет знать денег». Эмиссия (т. е. печатание и выпуск в обращение новых купюр), если чем и ограничивалась, то только недостатком бумаги и краски. Монетный двор работал практически без выходных. В результате в 1921 г. покупательная способность 50-тысячной купюры приравнивалась к довоенной копейке.

Курс на стабилизацию валюты был взят только при переходе к нэпу осенью 1921 г. Нарком финансов Г. Сокольников и его единомышленники настояли на выпуске параллельно с рублем валюты – золотого червонца. Он был обеспечен активами государства и к 1924 г. полностью вытеснил «совдензнаки» (советские денежные знаки) из обращения. За один червонец давали приблизительно 4,5 доллара.

В 1932 г. цены по сравнению с 1927 г. выросли в 13 раз. Была введена карточная система, просуществовавшая до 1936 г. и восстановленная во время Великой Отечественной войны.

В 1947 г. правительство отменило карточки и провело денежную реформу (обмен рублей из расчета 10: 1).

В 1961 г. снова произошла денежная реформа (были введены купюры нового образца, проведена деноминация из расчета 10:1).

В 1989 г. в стране был проведен первый неофициальный валютный аукцион, на котором был зафиксирован реальный курс доллара – 9 рублей (до этого официально считалось, что доллар стоит 60 копеек).

С января 1992 г. в России были объявлены либерализация цен и свободный обменный курс рубля. К концу 1992 г. доллар стоил 415 рублей.

С января 1998 г. началась деноминация – техническое аннулирование трех нулей на купюрах нового образца.

17 августа 1998 г. правительство объявило дефолт по внешним долгам и девальвацию рубля. В течение нескольких месяцев курс рубля по отношению к доллару упал в 4 раза: с 6 до 24 рублей; на начало 2004 г. курс доллара – 29 рублей (по материалам «Общей газеты»).

Данные распределения (в условных единицах) уровня преступности в ряде стран: Сингапур – 1; Австралия – 1,5; Германия – 4; США – 10; Россия – 100.

А теперь сопоставим эти данные с уровнем использования наличных средств, «кэшизации» (англ. – наличные деньги) в данных странах. Оказывается, что в Сингапуре наличность уже почти совсем не используется; в Австралии «кэшизация» чуть больше; в США наличных денег много, но активно используются и кредитные карточки; Россия – самая «кэшизированная» страна, в ней почти 80 % денежного обращения осуществляется через наличные деньги.

В России в начале XXI в. общая наличная денежная масса составляла 400 млрд рублей. Всего лишь треть этой суммы необходима для легального обращения, а остальные две трети идут в криминальный и теневой «бизнес».

А) 1. Тип денежной системы в данной стране, денежная единица этой страны называется:

а) денежной массой

б) наличностью

в) валютой

2. Денежный документ установленной формы, во многом заменяющий деньги и представляющий собой указание лица, выписывающего данный документ, банку о выплате получателю этого документа указанной в нем суммы, называется:

а) акцией

б) чеком

в) облигацией

3. Ценная бумага, закрепляющая право ее владельца (держателя) на получение в срок суммы, которая в ней указана, и зафиксированного в ней процента от этой суммы, называется:

а) акцией

б) чеком

в) облигацией

4. Из перечисленных высказываний о деньгах выберите имеющие в основном экономическое содержание:

а) деньги – это чеканная свобода

б) деньги рождают деньги

в) деньги не пахнут

г) деньги должны оборачиваться. Чем быстрее тратишь, тем больше получаешь

д) считать деньги в чужом кармане нехорошо, но интересно

е) деньги, конечно, не панацея, но очень хорошо помогают против бедности

5. Закончите предложение.

______________ – это имеющие юридическую силу денежные или товарные документы, дающие их владельцам имущественные права и право на получение денежных сумм.

Б) 1. Какие способы сохранения и приумножения денег видятся вам наиболее эффективными, надежными? Хранение денег в Сбербанке, вложение их в коммерческое предприятие, покупка акций, превращение в доллары и хранение их дома?

2. По самым скромным подсчетам, у россиян хранится несколько десятков миллиардов долларов. Как вы думаете, почему граждане не спешат сделать валютный вклад в какой-либо банк? Как можно изменить данную ситуацию к лучшему?

3. Если бы вы были банкиром, какой путь увеличения прибыли банка вы бы предпочли: предоставление кредитов небольшому количеству клиентов под большие проценты или большому числу клиентов под небольшие проценты?

Поясните свое предпочтение.

4. Прочитайте отрывок из статьи.

«Американцы богатые. С изобретением пластиковых кредитных карточек стали еще богаче. Супермаркеты не успевают подвозить товары… Кредитки с плавным шипом скользят в прорезях кассовых аппаратов. „Шшь…“ – и доллары с центами в долю секунды слило в кассу магазина. И лишь где-то далеко-далеко, в банке, где вас знают только по номеру, на вашем счете повис очередной должок. Сколько всего? Потом подсчитаем. Сейчас время покупать. Но счет идет. Только по кредитным карточкам, только за текущие товары и услуги американцы должны банкам и кредитным компаниям полтора триллиона долларов. Это примерно по 5 тысяч долларов на каждого американца».

Какие карточки – дебетовые или кредитные – используют американцы? Используя пример, попытайтесь объяснить, в чем выгода для бизнесменов предоставления населению в кредит товаров и услуг?

5. Вспомните произведения художественной литературы, в которых ярко изображена трагическая роль денег в жизни людей. Подготовьте краткое сообщение: «Тема денег в отечественной и зарубежной художественной литературе».

1. Рубль как национальная валюта России.

2. Способен ли евро составить конкуренцию доллару на мировом финансовом рынке?

§ 7. Денежно-кредитная политика

Уровни денежного оборота и денежно-кредитная политика. Оборот денежных средств осуществляется на разных уровнях. Самый массовый уровень – оборот, в котором участвуют частные (физические) лица и их семьи. Каждый человек так или иначе обретает деньги, хранит их и тратит на свои нужды. Использование слова «обретает» объясняется тем, что к людям деньги попадают по-разному: как зарплата, или доход от предпринимательской деятельности, или наследство от родственников. Увы, некоторые люди деньги обретают преступным путем, «прихватизируя» их у государства или ближнего своего, до поры до времени скрываясь от уголовного наказания. В отличие от экономически высокоразвитых стран в России физические лица пока главным образом пользуются деньгами в наличной форме.

Следующий уровень – оборот с участием юридических лиц (предприятий, организаций). Их денежные средства должны находиться на расчетных счетах в банках и циркулировать, за редким исключением, в безналичной форме.

На муниципальном уровне деньгами распоряжаются местные органы власти, на уровне субъектов Федерации – органы власти областей, краев, республик.

Государственный уровень денежного обращения – тот, на котором денежными средствами распоряжаются органы государственной власти.

Обязывающее слово «политика» по отношению к финансовым делам уместно, если рассматриваются дела масштабные, касающиеся всей страны, ее стабильности, затрагивающие интересы населения. С этой точки зрения составными частями денежно-кредитной политики являются формирование и исполнение государственного бюджета, обслуживание государственного долга, отношение к роли денег в экономике, организация инвестиций в экономику, использование иностранной валюты и некоторые другие макроэкономические показатели.

Бюджетная система России. В XIX в. в русской юридической науке государство признавалось «представителем коллективного блага населения». Это очень точное и гуманное понимание сущности государства. Действительно, государство должно защищать народ от внешней и внутренней опасности, блюсти территориальную целостность, помогать развиваться экономике, заботиться об образовании и здоровье населения, способствовать развитию науки, культуры, спорта.

Для этих и других функций, а также для оплаты государственных служащих ему требуются большие денежные средства. Их государство получает в основном от налогов и сборов, приватизации, деятельности государственных (или с участием государства) предприятий (таких, например, как железные дороги, энергосистемы и др.), продажи лицензий, концессий, выпуска государственных ценных бумаг.

Но неверно было бы думать, что полученные таким образом деньги лежат в каком-то банке и правительство страны по своей воле берет и дает их тем, кому они нужны. Ни одно государство так деньгами не распоряжается. Мировая практика выработала правовую форму, с помощью которой регулируется образование и расходование государственных денежных средств, – государственный бюджет.

Государственный бюджет – это своеобразный годовой план сбора доходов государства и использования этих средств для покрытия государственных расходов. Государственный бюджет Российской Федерации обсуждается и утверждается в качестве закона Государственной Думой, а исполняет его (т. е. собирает деньги и расходует их) Правительство РФ. В конце года оно отчитывается об исполнении бюджета.

Бюджет страны – это определенная система, включающая бюджеты разных уровней. Она зависит от государственного устройства. Если государство унитарное, бюджетная система состоит из двух уровней: государственного бюджета и местных бюджетов. В федеративном государстве, таком, например, как Россия, в бюджетной системе имеется еще один уровень – бюджеты субъектов Федерации.

Совокупность бюджетов всех уровней называется консолидированным бюджетом. Свой бюджет есть и у семьи. Как и в государстве, в семье принято считать, сколько, с одной стороны, она получит денег за год и сколько, с другой стороны, их придется потратить на домашние нужды. Если хозяйство ведется плохо, расходы превышают доходы и члены семьи беднеют. Хорошо, если временно. То же самое происходит и с государством. Если правительство не умеет соблюдать баланс между государственными доходами и расходами, бюджет оказывается невыполненным. Тогда государству нечем платить по своим обязательствам как внутри страны, так и за рубежом. Возникает бюджетный дефицит, т. е. у государства оказывается меньше денег, чем требуется в соответствии с расходами, намеченными в бюджете. Довольно редкое явление бюджетный профицит – превышение доходов бюджета над его расходами.

Самый «легкий» (но отнюдь не эффективный) путь покрытия дефицита государственного бюджета – денежная эмиссия, т. е. выпуск в обращение большого количества денежных знаков. Повышенная эмиссия вызывает увеличение в обращении всей массы наличных и безналичных денег. Это приводит к инфляции. Еще один способ покрытия бюджетного дефицита – внешние и внутренние займы, составляющие значительную часть государственного долга. Так, одной из особенностей экономической реформы после 1991 г. были систематические займы у Международного валютного фонда (МВФ), других иностранных финансовых учреждений, которые вместе с «советскими» долгами составили на конец XX в. около 150 млрд долларов. В настоящее время наша страна в основном отказалась от иностранных заимствований, за счет высоких цен на экспортируемые нефть и газ накопила большие золотовалютные резервы. В России создан стабилизационный фонд (с февраля 2008 г. разделен на резервный и фонд будущих поколений), в срок выплачиваются иностранные долги и постоянно снижается уровень инфляции; так, например, в 1999 г. она составляла 36,5 %, а в 2008 г. – снизилась до 13,3 % (планируется в перспективе довести ее до 5–6 % в год). Продолжается сдерживание роста денежной массы. Планируемое существенное увеличение зарплат работникам бюджетной сферы соотносится с темпами увеличения ВВП. Рост ВВП в 2007 г. составлял 8,1 % по сравнению с предыдущим годом. Однако в результате влияния финансового кризиса на экономику нашей страны в 2008 г. произошло падение роста ВВП до 5,6 %. Но программа антикризисных мер позволила стабилизировать ситуацию уже к концу 2009 г.

Валюта в российской экономике. В современном мире традиционной международной валютой является доллар. Сейчас равнозначный статус приобрела европейская международная валюта евро. Некоторые страны отказываются от своей валюты и вместо нее используют доллары. С целью насытить мировой финансовый рынок, США ежегодно допечатывают несколько сот миллиардов долларов и «обменивают» их на товары, такие, как нефть, металл, древесина, продукция химической промышленности, сельскохозяйственные продукты и т. д. Долларами и евро расплачиваются и по внешним долгам.

В России многие цены на товары и услуги ориентированы на долларовые мировые цены. На импортные товары цены полностью соответствуют мировым, а на отечественные товары (и услуги) – постепенно к ним подтягиваются. Например, в настоящее время обсуждается вопрос о необходимости произведения расчетов за квартиру, электричество, тепло, газ и прочие коммунальные услуги по мировым рыночным ценам. Это было бы реально, если бы зарплата основной массы российских граждан хотя бы в какой-то степени соответствовала мировым стандартам. Но, к сожалению, пока она значительно ниже.

1. Каковы составные части денежно-кредитной политики нашей страны?

2. Что такое государственный бюджет? Каково его назначение?

3. Что включает бюджетная система России?

4. Что такое бюджетный дефицит? Каковы пути его покрытия?

5. Что такое бюджетный профицит?

6. Какая валюта является международной конвертируемой? Как вы думаете, сможет ли российский рубль стать в один ряд с долларом и евро?

1. За счет каких источников можно увеличить государственный бюджет?

Среди источников пополнения государственного бюджета есть один, о котором в последнее время часто говорят. Это природная рента, т. е. прибыль от пользования полезными ископаемыми, которые принадлежат государству, теми, кто полезные ископаемые добывает и продает. Кому сейчас принадлежит природная рента? Она приватизирована полутора десятками частных лиц – владельцев и управляющих топливно-энергетических корпораций, нефтяных компаний и т. д. Например, сверхприбыли этих корпораций и компаний в начале 2003 г. от природной ренты делились таким образом: 80 % их собственникам и только 20 % государству.

Экономист Р. С. Гринберг, в частности, отмечает: «Если бы российская власть хотела и могла корректно аккумулировать все доходы рентного характера, т. е. попросту говоря, сверхдоходы, страна, по грубым прикидкам, имела бы сегодня в два раза больший государственный бюджет без какого-либо ущерба для развития рынка и бизнеса».

Почему же государство не берет себе сверхдоходы в виде природной ренты за то, что ему принадлежит? Причина заключается в том, что пока интересы крупного российского бизнеса оказываются весомее интересов населения. Другая – в том, что государству, оказывается, эти сверхприбыли не так ужи нужны.

2. Нужны ли государственной власти деньги?

Ряд российских экономистов высказывают парадоксальное мнение: при постоянно растущем, но пока еще небольшом государственном бюджете, который гораздо меньше капиталов отдельных ведущих мировых корпораций, власть, оказывается, не нуждается в деньгах. Они ей не нужны. Поэтому природная рента отдается в частные руки. Как при этом рассуждает власть? В стране избыточное количество денег (в чьих руках, в данном случае не важно), которые раскручивают инфляцию. Чтобы она не росла, надо избавиться от избытка денег. На что израсходовать деньги, оказавшиеся в распоряжении государства? Например, на инвестиции в промышленность. Сегодня многие об этом говорят. Но – в какую промышленность? Способны ли те, кому дадут деньги, их оптимально реализовать, а потом вернуть? Оказывается, что такой промышленности у нас пока нет (или ее очень мало). Почему? Потому что оптимально воспользоваться инвестициями и возвращать долги способны лишь те предприятия, которые имеют твердый доход. А чтобы иметь доход, необходимо производить продукт, который будет пользоваться спросом. Однако большинство российских граждан не в состоянии покупать то, что им предлагают промышленность и торговля, потому что они бедные. Получается замкнутый круг.

Тогда, может быть, отдать деньги учителям, врачам, ученым? Но чем больше денег будет у населения, тем больше опасность увеличения инфляции. С ростом зарплаты автоматически опережающе возрастают цены на товары, продукты и услуги, и те же учителя и врачи в конечном счете ничего не выигрывают.

3. Что такое Федеральное казначейство?

Проводить государственную бюджетную политику, управлять доходами и расходами в процессе исполнения федерального бюджета призваны органы Федерального казначейства (находятся в подчинении Министерства финансов РФ). Систему этих органов составляют: Главное управление Федерального казначейства, территориальные (субъектов РФ) управления и казначейства в городах. Они имеют право требовать устранения выявленных финансовых нарушений на предприятиях и в органах государственной власти, приостанавливать операции по их счетам, выдавать предписания о взыскании бюджетных средств, используемых не по назначению, налагать штрафы.

4. Для чего проводится аудит?

Поскольку в финансовых документах коммерческих предприятий происходят отступления от утвержденных норм (в частности, иногда неправильно составляются документы для уплаты налогов), существует способ контроля в этой сфере, именуемый аудитом. Аудит – это независимая экспертиза достоверности финансовой отчетности коммерческих предприятий или отдельных их операций с точки зрения соответствия действующему законодательству. Аудиторскую деятельность осуществляют либо независимые аудиторы – эксперты, профессионалы, имеющие полномочия, либо аудиторские фирмы. Солидные предприятия могут заказать аудит для экспертизы общего положения предприятия, эффективности его деятельности, оценки внешнеэкономических контактов и т. д.

5. Что представляет собой государственный долг России?

Государственный долг России – это совокупная задолженность государства внешним и внутренним кредиторам. Он складывается из рыночных обязательств (задолжностей) – государственные ценные бумаги (облигации Центрального банка РФ, федерального займа, государственного сберегательного займа) и нерыночных обязательств – векселя Министерства финансов РФ, задолжность Правительства Центральному банку РФ, международным банкам и фондам, правительствам других стран.

6. Чем иностранные кредиты отличаются от иностранных инвестиций?

Нередко путают иностранные кредиты и иностранные инвестиции – долгосрочные вложения иностранного капитала в отечественные предприятия. Кредиты выгодны в первую очередь тем, кто их дает. Те же государства, которые получают кредиты, рано или поздно оказываются перед необходимостью выплачивать долг с процентами, что может негативно влиять на развитие экономики.

Инвестиции, за редким исключением, выгодны тем странам и отраслям экономики, куда они вкладываются. С помощью инвестиций динамичнее развивается экономика, появляются новые современные отрасли и т. д. Расплачиваются за инвестиции часто не деньгами, как за кредиты, а произведенной продукцией. Но инвестиции должны быть выгодны и тем, кто их предоставляет. Главное требование – конкурентоспособность производимых за счет инвестиций товаров. Поэтому требования к производству бывают жесткими. Инвесторы могут потребовать, например, значительного сокращения численности рабочих инвестируемого предприятия.

Поток инвестиций в российскую экономику пока невелик. Политики говорят, что риск того, что инвестиции не дадут ожидаемой прибыли, в России довольно высок. Некоторые экономисты связывают это с тем, что производство в России очень энергоемко (а следовательно, неконкурентоспособно) из-за холодного климата. Отчасти это так, однако продукция многих отечественных предприятий способна составить конкуренцию зарубежным товарам, и таким предприятиям могут быть предоставлены иностранные инвестиции. В последние годы предпринимаются серьезные усилия, чтобы усовершенствовать законодательство в данной области, исключить риск потери капиталов.

Предоставление кредитов очень выгодно международным фондам и банкам и тем странам, которые имеют к этим банкам и фондам отношение. Во-первых, помимо предоставленных сумм они получают в качестве чистого дохода значительный процент. Во-вторых, как правило, занятая валюта идет на оплату иностранного товара (порой не самого лучшего).

Таким образом, фонды и банки предоставляют другому государству деньги, которые в конечном счете возвращаются в экономику их собственной страны. К тому же реальная мировая практика знает и такого рода «финансовые комбинации»: в слаборазвитую страну вбрасывается кредит, он разворовывается через частные банки и спустя короткое время оказывается на их счетах в иностранных банках, которые давали кредит. Фактически банки-кредиторы ничего не теряют.

В начале экономических реформ в России спорили о том, стоит ли по примеру развивающихся стран привязывать рубль к доллару. Победили те, кто был «за». Произошла «долларизация» денежной системы страны, российской экономики в целом. Достаточно сказать, что объем долларов (вместе с другой иностранной валютой, которой намного меньше) в наличной форме к объему рублей в конце XX в. составлял 100 %, при разумной норме 25 %. Что это значит? Это значит, что во внутри– и внешнеэкономических операциях России доллар стал определяющей валютой, оттеснив рубль на периферию хозяйственной деятельности. Все значимое в отечественной экономике стало измеряться в долларах. Например, стоимость предприятий, автомобилей, дачных участков, квартир стала указываться в долларах, как и заработная плата в банках и крупных фирмах, гонорары в шоу-бизнесе (в отличие от небольших зарплат бюджетников). Рубль же стал средством оплаты за труд рабочих, учителей, врачей, ученых, а также и в мелкой розничной торговле хлебом, молоком, овощами, дешевой одеждой и обувью. Однако к концу первого десятилетия XXI в. ситуация изменилась, и произошло укрепление рубля.

Многие экономисты утверждают, что в современных международных экономических условиях доллар отнюдь не панацея от всех бед. Их рассуждения таковы. Экспорт США намного меньше их импорта. Это плохой баланс. Но разница покрывается за счет эмиссии (печатания большой массы долларов). И в результате США даже остаются с прибылью в сотни миллиардов долларов в год! Это означает, что долларовая масса достигла фантастических размеров и «зеленые» давно уже реально стоят ровно столько, сколько стоит бумага, на которой они напечатаны. Не нужно быть пророком, чтобы предположить: рано или поздно это приведет к резкому ослаблению всей мировой финансовой системы, «привязанной» к доллару. И разразившийся в 2008 г. финансовый кризис является тому подтверждением.

Существуют различные мнения по поводу того, как избежать столь печальной перспективы. Одно из действенных средств решения проблемы – введение и укрепление региональных (для ряда стран) валют. Мы уже упомянули евро – валюту, которая постепенно вытесняет доллар в международных расчетах; для Юго-Восточной Азии и Тихоокеанского региона такой валютой может стать японская иена. Специалисты утверждают, что китайский золотой юань набрал достаточную силу, чтобы стать региональной валютой. Арабские страны также принимают участие в борьбе с долларом. Золотой динар, черпающий силу в огромных запасах ближневосточной нефти, способен потеснить зеленые купюры на региональном финансовом рынке. Наконец, необходимо иметь в виду российский рубль, который в последнее время значительно укрепился.

В конечном счете для каждой крупной страны, собирающейся освободиться от экономической зависимости от доллара, есть лишь один путь: эффективно развивать свою национальную экономику на базе науко– и информационноемких технологий, делать ее продукцию конкурентоспособной, стимулировать внутренние – средствами населения – инвестиции (главным образом в производственные отрасли), бережно использовать природные ресурсы.

А) 1. Проводить государственную бюджетную политику, управлять доходами и расходами в процессе исполнения федерального бюджета призваны органы:

а) внутренних дел

б) налоговой полиции

в) Федерального казначейства

г) Министерства по чрезвычайным ситуациям

2. Когда расходы на государственные нужды превышают доходы, возникает:

а) бюджетный дисбаланс

б) бюджетный дефицит

в) бюджетный коллапс

Б) 1. Определите, к какому типу государственного устройства реально относятся: Эстония (имеет государственный бюджет и местные бюджеты); Украина (имеет государственный и местные бюджеты, а также бюджет автономного Крыма).

2. Проанализируйте приведенные ниже примеры. Как можно охарактеризовать инвестиции в первом и во втором случае? Какие из них выгодны нашей стране, а какие – нет? Почему? Аргументируйте вашу точку зрения.

Французская компания «Норманди-плюс» купила станкостроительный завод в г. Средневолжске. Она вложила в его модернизацию несколько миллионов долларов. Значительная часть прибыли идет на постоянное обновление оборудования, наращивание выпуска продукции, строительство филиалов в других городах.

Турецкая фирма «Магда» купила в г. Кольцово пустовавшее здание консервного заводика, наняла работниц и установила линию по фасовке сухофруктов из Турции с нормативным сроком эксплуатации два года. Вся прибыль вывозится из страны.

1. Государственный бюджет Российской Федерации: трудности и перспективы.

2. Финансовая система России на современном этапе: проблемы и перспективы.

§ 8. Налоговая система

Что такое налоги? Определение понятия «налог» содержится в статье 8 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ): «Под налогом понимается обязательный, индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований».

Определение довольно сложное, требующее некоторых пояснений. Понятие «безвозмездный» означает, что уплаченная в качестве налога сумма никогда не будет возвращена («Что отдал, то отдал навсегда»). Те, кто обладает правом хозяйственного ведения или оперативного управления какими-либо предприятиями, не являются собственниками, но вправе распоряжаться денежными средствами этих предприятий (в данном случае – для уплаты налогов).

Помимо налогов, с организаций и физических лиц взимаются также сборы. Уплата их является одним из обязательных условий совершения в интересах налогоплательщиков юридически значимых действий, таких, как предоставление определенных прав или выдача разрешений (лицензий). Например, вы получаете водительские права, разрешение на торговую точку, выписываете заграничный паспорт и т. д. За все это и многое другое с вас взимают сборы.

Обратимся к «Толковому словарю живого великорусского языка» В. И. Даля. Слово «налог» автор относит к глаголу «налагать» и поясняет следующим образом: «Подати, повинности деньгами или припасами, платежи, налагаемые на сословия, на торговлю, промыслы». Интересно приведенное в словаре соотношение слов «налог» и «налога». Последнее обозначает «труд, тягость, тяжкую работу, напряжение, натугу». В результате несложного лингвистического анализа становится понятнее, почему уплата налогов в России никогда не считалась в народе делом легким и простым. Уплачивая налог, труженики как бы передавали государству часть своего труда, времени, усилий.

А вот совсем короткое определение из современного словаря: налоги – обязательные платежи, взимаемые государством с физических (т. е. граждан) и юридических (т. е. предприятий и организаций) лиц.

Налоговое право. Налогообложение в России регулируется нормами налогового права, которое является составной частью (институтом) финансового права. Его предмет – установление и изъятие у налогоплательщиков части их доходов в бюджет (федеральный, субъекта Федерации, местный). Уточним, что доход – это материальные ценности, полученные законным способом.

Государство задохнется, если не сможет собрать необходимых ему налогов, поэтому оно не склонно церемониться с теми, кто пытается уклониться от уплаты полагающихся ему по закону денег. Чем сильнее государство в целом, тем мощнее его налоговые органы, тем суровее борьба с нарушениями налоговых законов.

Налоговое право выделяет участников налоговых правоотношений. Ими являются налогоплательщики, Федеральная налоговая служба, налоговые агенты, органы Федеральной таможенной службы, государственные органы исполнительной власти и исполнительные органы местного самоуправления, взимающие налоги, Министерство финансов РФ и финансовые учреждения различных уровней. Необходимо предупреждать, выявлять, пресекать и расследовать нарушения законодательства о налогах и сборах. Все указанные государственные органы имеют необходимые права и обязанности.

В условиях рыночной экономики организация эффективной налоговой системы и отношение к уплате налогов со стороны народа представляют собой весьма сложную проблему.

В советские годы для большинства населения России финансово-экономические отношения с государством сводились к простой процедуре: государство, будучи собственником всех промышленных и многих сельскохозяйственных предприятий, выплачивало гражданину небольшую, как правило, зарплату, вычитая из нее подоходный налог. На самом деле, помимо подоходного налога, из зарплаты (которую гражданин должен был бы получать в соответствии с качеством труда, трудовыми затратами и т. д.) вычиталась и плата за то, что официально считалось бесплатным – за медицинское обслуживание, образование, жилищно-коммунальные услуги, а также за сравнительно дешевые товары, билеты в кино и театр и т. д. Все, что в то время считалось бесплатным, фактически сполна оплачивалось трудом рабочих, крестьян, служащих, интеллигенции.

С переходом хозяйства на рыночные рельсы налоговые правоотношения граждан и государства приобрели иное значение. В годы командного управления экономикой налоги с населения занимали незначительное место в доходах государственного бюджета, а в странах с развитой рыночной экономикой налоги с физических и юридических лиц составляют больше половины доходов государственного бюджета.

В рыночных экономических условиях эффективность налоговой системы зависит не только от умения государства собрать все необходимые налоги, но и от сознательности налогоплательщиков, от их дисциплинированности в этой области.

Любое государство постоянно испытывает стремление пополнить свой бюджет за счет увеличения налогового бремени. Но в этом стремлении обнаруживается естественный предел: если налоги оказываются слишком большими, гражданам и организациям становится… невыгодно получать доход, зарабатывать деньги. Какой смысл стараться? Все равно почти все заработанное (приобретенное) заберет государство. В результате снижается трудовая, предпринимательская активность и уменьшаются суммы выплачиваемых налогов. Вот почему квалифицированное правительство стремится держать размер налогов на таком уровне, чтобы и на нужды государства хватало, и хозяйственная деятельность предприятий и отдельных лиц не была парализована.

Виды налогов. За длительную историю становления и развития государств было введено великое множество различных налогов: на скаковых лошадей и экипажи, бархат, кружева, меха и драгоценности, необычные постройки, балконы, окна, печные трубы и др.

Существующие налоги, в том числе и налоги в России, делятся на следующие виды:

• прямые и косвенные;

• федеральные, региональные и местные;

• налоги с физических и юридических лиц.

Прежде всего все налоги по способам взимания делятся на прямые и косвенные.

К прямым налогам относятся налоги на доход и на имущество, а к косвенным – налоги на обращение и потребление. Плательщиком прямого налога является владелец собственности и получатель дохода; плательщиком косвенного налога оказывается потребитель товара, на которого перекладывается налог через прибавку к цене.

В случае обложения прямыми налогами успех зависит от способности граждан и предприятия вносить те или иные назначенные платежи – в соответствии с размерами доходов, имущества и т. д. Этот способ налогообложения всегда был связан с возможностью применения насильственных мер (принуждение, штраф, судебные преследования и др.). Прямые налоги граждане платят очень неохотно, ведь эти налоги – непосредственные вычеты из того, что можно было, не будь налогов, считать своим достоянием. Данная причина обуславливает нарушения налогового законодательства – вплоть до уголовных преступлений.

Иное дело – косвенные налоги. В этом случае налогом облагаются производители товаров и продавцы, а размер самого налога включают в цену производимой и продаваемой продукции, и, таким образом, налоговое бремя в основном несут покупатели товаров. При косвенном налогообложении величина платежа государству скрыта от налогоплательщика, поэтому государство охотнее увеличивает именно эти налоги, иногда снижая прямые налоги.