Компьютер для бухгалтера Гладкий Алексей

Основой бухгалтерского учета и его ключевым элементом является План счетов. Он позволяет группировать и сортировать все сведения о финансовохозяйственной деятельности предприятия. Иначе говоря, только с помощью Плана счетов бухгалтер может получить подробную и документально подтвержденную информацию об активах и пассивах предприятия в денежном выражении.

Типовой План счетов, действующий на территории Российской Федерации, законодательно утверждается соответствующими государственными органами и обязателен к применению. Но любое предприятие на его основе может разработать внутренний План счетов, наиболее полно соответствующий виду деятельности предприятия, специфике учетной политики, особенностям производственного процесса и прочим факторам.

Изначально счета учета создаются в режиме Конфигуратор (иначе говоря, программа поставляется с уже готовым планом счетов), но пользователь может самостоятельно вносить в них изменения в режиме работы 1С: Предприятие: добавлять новые счета, редактировать имеющиеся и т. д. Правда, на внесение изменений в план счетов наложены определенные ограничения (в частности, не все счета можно удалить и т. д.).

Просмотр, добавление, редактирование счетов

Чтобы перейти к работе с Планом счетов бухгалтерского учета, щелкните в панели навигации раздела Справочники и настройки учета на ссылке План счетов бухгалтерского учета. В результате откроется окно, изображенное на рис. 5.17.

Рис. 5.17. План счетов бухгалтерского учета

В данном окне содержится перечень счетов бухгалтерского учета. Для каждой позиции списка в соответствующих колонках показывается следующая информация:

• код счета (субсчета);

• код для быстрого выбора (при его вводе можно быстро выбрать счет в списке);

• наименование счета;

• признак забалансового счета. Сальдо и обороты по забалансовым счетам не учитываются при расчете баланса и других отчетных форм;

• активность счета: А – счет активный, П – пассивный, АП – активнопассивный. Активный счет может иметь только дебетовое сальдо, пассивный – только кредитовое (в обоих случаях сальдо может быть со знаком минус), активнопассивный – как дебетовое, так и кредитовое;

• признак ведения валютного учета. Этот признак обычно устанавливается, например, для валютного счета в банке, для валютной кассы, для некоторых счетов по расчетам с контрагентами и др.;

• признак ведения учета по подразделениям;

• признак ведения налогового учета;

• признак ведения количественного учета. Обычно этот признак устанавливается счетам, по которым ведется учет в натуральных показателях (например, счета по учету товарноматериальных ценностей);

• название субконто. По каждому счету возможно ведение аналитического учета в разрезе трех уровней субконто.

Символ, расположенный в крайней левой колонке, указывает, где был создан данный счет – в режиме «Конфигуратор» (такие счета называются предопределенными) или в режиме «1С: Предприятие». Среди счетов, которые видны на рис. 5.17, в режиме «1С: Предприятие» создан только счет 41.05 «Прочие товары».

Кроме этого, некоторые счета в списке подсвечиваются светложелтым цветом. Такие счета запрещено использовать в проводках (этот признак устанавливается в режиме редактирования счета). По умолчанию таковыми являются все родительские счета, поэтому в проводках можно использовать только их субсчета. Иначе говоря, если счет 41 «Товары» имеет субсчета, то в проводках вы сможете использовать только его субсчета (41.01 «Товары на складах», 41.02 «Товары в розничной торговле (по покупной стоимости)» и т. д.), если не отключите соответствующую опцию в настройках счета 41 «Товары».

Вверху окна находится ряд кнопок, предназначенных для быстрого перехода в другие режимы работы, так или иначе связанные с тем счетом (субсчетом), на котором в списке установлен курсор. Кратко рассмотрим некоторые из них.

С помощью кнопки Журнал проводок можно быстро вывести на экран журнал бухгалтерских проводок по выбранному счету.

Если вы затрудняетесь определить назначение и порядок применения того или иного счета, – можете просмотреть его подробное описание. Для этого выделите его в списке щелчком мыши и нажмите в инструментальной панели кнопку Описание счета.

План счетов бухгалтерского учета вы можете вывести на печать. Причем в программе реализована возможность печати как краткого (с простым перечислением счетов и субсчетов, как в окне списка на рис. 5.17), так и подробного списка (с описанием каждого счета). Для этого нажмите кнопку Печать и в открывшемся меню выберите требуемый вариант.

Программа поставляется с уже готовым Планом счетов. Он сформирован в Конфигураторе, следовательно – все счета и субсчета по умолчанию являются предопределенными. Но вы можете самостоятельно добавлять новые или редактировать имеющиеся счета.

Чтобы просмотреть или отредактировать счет (субсчет), выделите его в списке щелчком мыши и выполните команду Еще Изменить или нажмите клавишу F2. Чтобы ввести в План счетов новый счет, нажмите кнопку Создать или клавишу Insert. В любом случае на экране откроется окно ввода и редактирования счета, изображенное на рис. 5.18.

Рис. 5.18. Режим просмотра, ввода, редактирования счетов бухгалтерского учета

В верхней части данного окна в поле Код счета нужно с клавиатуры ввести код счета. Для большинства счетов этот код состоит из двух разрядов, а для субсчетов вводится еще два разряда после точки. Например, если счет 41 имеет субсчета 01, 02 и 03, то для каждого из них код будет выглядеть следующим образом: 41.01, 41.02 и 41.03.

Что касается забалансовых счетов, то их код, как правило, состоит из трех разрядов, причем все они вводятся до точки (например, 001, 002, 003 и т. д.), а после точки можно ввести два разряда субсчета забалансового счета.

В поле Вид счета из раскрывающегося списка выбирается признак активности счета. Возможен выбор одного из трех вариантов – Активный, Пассивный или Активный/Пассивный. Ранее мы уже отмечали особенности каждого из этих видов счетов, связанные с формированием итогового сальдо. Здесь же добавим, что увеличение сальдо у активных счетов происходит по дебету, а у пассивных – по кредиту.

В поле Код быстрого выбора указывается код, с помощью которого можно будет быстро найти данный счет в интерфейсах списка и выбора (для этого нужно будет просто набрать этот код с клавиатуры). Значение данного поля формируется программой автоматически сразу после заполнения поля Код счета, но при необходимости вы можете отредактировать его с клавиатуры.

Для субсчетов в поле Подчинен счету нужно указать счет, к которому относится данный субсчет. Например, если вы хотите ввести субсчет 05 к счету 41, то в поле Код счета нужно вывести значение 41.05, а в поле Подчинен счету – значение 41. Чтобы заполнить данное поле, нажмите кнопку выбора и в открывшемся окне списка счетов укажите требуемый счет.

В поле Наименование с клавиатуры вводится название счета бухгалтерского учета. Рекомендуется присваивать счетам такие названия, чтобы они кратко характеризовали суть и назначение счета – это позволит впоследствии безошибочно вспмнить или определить, для чего данный счет предназначен.

Забалансовый, Валютный, Количественный – с помощью данных флажков устанавливаются признаки соответственно забалансового счета, валютного счета и количественного учета по счету. Данные параметры недоступны для предопределенных счетов.

Чтобы вести учет в разрезе подразделений, установите флажок Учет по подразделениям. Для счетов налогового учета устанавливается флажок Налоговый (по налогу на прибыль).

Счет является группой и не выбирается в проводках – при установленном данном флажке счет нельзя будет использовать в бухгалтерских проводках. Как мы уже отмечали ранее, по умолчанию данное ограничение применяется ко всем родительским счетам, имеющим субсчета.

В нижней части окна формируется список субконто, в разрезе которых будет вестись аналитический учет по данному счету.

Примечание

В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» субконто – это аналитический разрез, позволяющий детализировать учет по счету. Например, по счету 41 «Товары» можно вести аналитический учет первого уровня – в разрезе номенклатуры, второго уровня – в разрезе складов или поставщиков, а третьего уровня – в разрезе партий. По счетам 60, 62 и 76 можно вести аналитический учет первого уровня – в разрезе контрагентов, а второго уровня – в разрезе договоров и т. д.

По каждому счету возможно применение до трех уровней субконто. Справа над списком субконто (на рис. 5.18 этот список содержит одну позицию – Статьи затрат) имеется меню Еще, команды которого предназначены для добавления субконто в список (также для этого можно использовать кнопку Добавить), изменения текущего субконто, удаления текущего субконто, а также для изменения порядка следования субконто.

Каждому субконто с помощью соответствующих флажков можно назначить перечисленные ниже атрибуты учета.

• Только обороты – данный параметр нужно включить, если вы намерены по данному субконто вести учет только оборотов.

• Суммовой – этот атрибут присваивается, если по данному субконто обороты и остатки необходимо выводить в национальной денежной единице.

• Количественный – этот параметр присутствует лишь тогда, когда для редактируемого счета установлен признак количественного учета (флажок Количественный, который на рис. 5.18 снят, поэтому и параметр Количественный в табличной части окна отсутствует). Этот параметр устанавливается для тех субконто, по которым остатки и обороты должны рассчитываться в натуральных показателях (например, для ведения учета товарноматериальных ценностей).

• Валютный – этот параметр присутствует лишь тогда, когда для редактируемого счета установлен признак валютного учета (флажок Валютный, он также на рис. 5.18 снят, поэтому в табличной части окна соответствующий параметр отсутствует). Этот параметр устанавливается для тех субконто, по которым остатки и обороты должны рассчитываться в валюте.

При добавлении субконто в списке сформируется новая позиция. При нажатии на кнопку выбора в колонке Наименование на экране отображается окно с перечнем видов субконто, в котором необходимо выделить курсором требуемую позицию и нажать кнопку Выбрать.

Завершается процесс формирования нового либо редактирования текущего счета нажатием кнопки Записать либо Записать и закрыть. В первом случае окно редактирования будет закрыто с сохранением выполненных изменений, во втором – изменения будут сохранены, но окно при этом не закроется.

Формирование бухгалтерских проводок

Формировать хозяйственные операции и бухгалтерские проводки в программе «1С: Бухгалтерия 8.3» можно следующими способами.

• Автоматически одновременно с проведением документа. Для этого необходимо в соответствующих полях окна редактирования документа указать счета бухгалтерской проводки. Отметим, что по некоторым документам возможно формирование одновременно нескольких проводок. Например, при проведении документа Поступление товаров и услуг формируются проводки отдельно на сумму поступивших товарноматериальных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг) и на сумму НДС по поступившим ценностям (выполненным работам, оказанным услугам).

Примечание

Если в окне редактирования документа имеются поля для ввода счетов бухгалтерского учета, то провести документ по бухгалтерскому учету можно только при условии заполнения всех этих полей.

• Вручную с помощью документа Операция (БУ и НУ). Для перехода в режим работы с этим документом нужно в панели навигации раздела Учет, налоги, отчетность щелкнуть на ссылке Операции (БУ и НУ). Также доступ к этому документу возможен из журнала операций – для этого нужно нажать кнопку Создать и в открывшемся окне выбрать пункт Операция (БУ и НУ). С помощью вручную сформированных бухгалтерских проводок обычно проводятся по учету бухгалтерские справки. Распечатать документ можно с помощью кнопки, которая так и называется: Бухгалтерская справка – и находится как в окне редактирования, так и в окне списка.

• В автоматическом режиме с помощью документа «Закрытие месяца» (Учет, налоги, отчетность Еще Закрытие месяца). При формировании этого документа вы сами указываете, какие проводки программа должна создать после его проведения. Это может быть, например, переоценка валютных средств, начисление амортизации, закрытие счетов учета затрат, расчет финансового результата и т. д.

Отметим, что чаще всего пользователи формируют операции и проводки первым из перечисленных способов – одновременно с проведением соответствующего документа. Ручное формирование проводок практикуется реже и в основном – для отражения в бухгалтерском учете какихто нестандартных ситуаций, оформляемых бухгалтерскими справками или иными документами. Автоматическое формирование проводок на основании документа «Закрытие месяца» осуществляется ежемесячно.

Просмотреть все сформированные в конфигурации проводки можно в журнале проводок. Доступ к нему производится из справочника счетов – для этого в панели навигации раздела Справочники и настройки учета щелкните на ссылке План счетов бухгалтерского учета и в открывшемся окне нажмите кнопку Журнал проводок.

В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» реализован гибкий механизм для ведения бухгалтерской документации и отражения соответствующих операций в учете. Далее мы рассмотрим основные приемы и методы работы на примере нескольких наиболее востребованных документов.

Формирование и печать платежных поручений

В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» проведение исходящих платежей может осуществляться в два этапа. Вначале создается печатная форма документа, которая подается в банк, а после проведения платежа формируется документ на списание безналичных денежных средств со счета предприятия.

Если вы пользуетесь системой электронных платежей типа «Банк – клиент», то первый этап можно пропустить, потому что формирование бухгалтерских проводок, пересчет сальдо и прочие изменения в информационной базе происходят только после проведения документа Списание с расчетного счета.

Примечание

В рассматриваемой конфигурации реализована возможность обмена данными с программами типа «Банк – клиент»: вы можете ка экспортировать туда созданные в программе «1С: Бухгалтерия 8.3» документы, так и импортировать в информационную базу документы, сформированные в программе «Банк – клиент».

Чтобы перейти в режим работы с платежными поручениями, откройте раздел Банк и касса и в панели навигации щелкните на ссылке Платежные поручения. Отобразится окно, изображенное на рис. 5.19.

Рис. 5.19. Перечень платежных поручений

Если до настоящего момента вы не сформировали ни одного платежного поручения, то данное окно будет пустым. Но как только вы введете документ, он сразу будет добавлен в данный список. Поэтому все сформированные платежные поручения вы в любой момент можете найти в данном окне. Для каждой позиции списка в соответствующих колонках последовательно отображаются перечисленные ниже сведения.

• Дата формирования документа.

• Порядковый номер документа в конфигурации.

• Сумма документа.

• Назначение платежа по документу.

• Наименование контрагента, являющегося получателем денежных средств по данному документу.

В верхней части окна находится несколько параметров, позволяющих применить фильтр на отображаемые в списке документы. Эта возможность особенно актуальна и полезна при работе с большим количеством документов в списке (многие предприятия проводят каждый день по несколько платежей). Например, вы можете оставить в списке только документы, оформленные от имени одной организации, или созданные только в определенный день, или отобрать только документы по конкретному контрагенту (получателю платежа) и др., при этом можно применять одновременно несколько условий отбора.

Если вы хотите работать только с документами конкретной организации, выберите ее из раскрывающегося списка в поле Организация. Отметим, что по умолчанию в данном поле отображается название организации, которая в справочнике организаций была выбрана в качестве основной. Если вас интересуют только документы, по которым деньги перечислялись с конкретного банковского счета, нажмите в поле Банковский счет кнопку выбора или клавишу F4, затем в открывшемся окне выделите щелчком мыши интересующий вас банковский счет и нажмите кнопку Выбрать или клавишу Enter.

В поле Дата можно установить фильтр по дате формирования документа (то есть по значению колонки Дата). Требуемое значение можно ввести как с клавиатуры, так и выбрать в календаре, открываемом по кнопке выбора. Чтобы отобрать документы по контрагенту, нажмите в поле Получатель клавишу F4 или кнопку выбора и в открывшемся окне выберите контрагента, документы которого вас интересуют.

Что касается отбора документов по назначению платежа, то условие отбора нужно ввести с клавиатуры в поле Назначение платежа и нажать клавишу Enter.

Чтобы снять примененный ранее фильтр и вернуться к работе с полным списком документов, щелкните мышью в поле, где выбрано условие фильтра, и нажмите комбинацию клавиш Shift+F4.

Чтобы сформировать платежное поручение, нажмите кнопку Создать или выполните команду контекстного меню Создать, которая вызывается также нажатием клавиши Insert.

Чтобы просмотреть и, при необходимости, отредактировать параметры сформированного ранее документа, установите в списке на него курсор и нажмите клавишу F2 или выполните команду контекстного меню Изменить.

В результате выполнения любого из перечисленных действий на экране отобразится окно ввода и редактирования документа, которое показано на рис. 5.20.

Рис. 5.20. Ввод и редактирование платежного поручения

Все сведения, необходимые для создания документа и вывода его на печать, вводятся в данном окне. Порядковый номер платежного поручения в конфигурации, а также дата его формирования заполняются программой автоматически. По умолчанию в качестве даты документа предлагается использовать текущую дату, но это значение вы можете изменить по своему усмотрению.

Примечание

В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» платежное поручение формируется лишь для того, чтобы вывести его на печать. Иначе говоря, после сохранения и проведения документа никаких изменений в информационной базе не происходит: проводки не формируются, сальдо взаиморасчетов не меняется, остаток на банковском счете также остается неизменным. Чтобы платеж соответствующим образом отразился в учете, нужно сформировать и провести документ Списание с расчетного счета.

Если вы формируете платежное поручение для совершения налогового, таможенного либо иного платежа в бюджет, установите флажок Перечисление в бюджет – в этом случае окно примет соответствующий вид. Чтобы автоматически заполнить реквизиты документа для бюджетного платежа, нажмите кнопку Заполнить по шаблону.

Название собственной организации, от имени которой оформляется платежное поручение (иначе говоря, которая является плательщиком денежных средств по данному документу), выбирается из раскрывающегося списка в поле Организация.

Справа от параметра Организация находится поле Банковский счет. В данном поле нужно указать банковский счет организации, с которого будут перечислены денежные средства. Для этого нажмите кнопку выбора или клавишу F4 – в результате на экране откроется окно, в котором будет представлен список банковских счетов организации, указанной в поле Организация. В этом списке нужно щелчком мыши выделить требуемую позицию и нажать кнопку Выбрать или клавишу Enter. По умолчанию в поле Банковский счет предлагается счет, который в справочнике банковских счетов для данной организации выбран в качестве основного.

Далее в полях Получатель и Счет получателя аналогичным образом нужно выбрать соответственно контрагента по документу, который является получателем денежных средств, а также счет этого контрагента, на который перечисляются денежные средства.

Сумма перечисляемых денежных средств в валюте документа вводится с клавиатуры в поле Сумма платежа. В расположенных ниже полях указывается ставка налога на добавленную стоимость и сумма этого налога, которая рассчитывается автоматически на основании суммы документа и ставки налога.

В поле Очередность указывается очередность проведения платежа, а в поле Вид платежа из раскрывающегося списка выбирается его вид (Почтой, Электронно, Телеграфом, Срочно или Не указывать). Обычно банки требуют заполнения данных параметров.

Назначение платежа вводится в соответствующем поле с клавиатуры. К назначению платежа автоматически добавляется информация о ставке и сумме налога на добавленную стоимость на основании указанных данных.

После того как документ оплачен, нужно войти в режим его редактирования и установить флажок Оплачено. С помощью расположенной справа от него ссылки можно сразу ввести на основании платежного поручения документ Списание с расчетного счета.

В поле Ответственный можно указать ФИО сотрудника, ответственного за оформление данного документа. По умолчанию в данном поле предлагается имя текущего пользователя, но при необходимости это значение можно изменить: для этого нажмите кнопку выбора или клавишу F4, затем в открывшемся окне справочника пользователей программы выделите щелчком мыши требуемую позицию и нажмите кнопку Выбрать или клавишу Enter.

В поле Комментарий при необходимости можно ввести дополнительную информацию произвольного характера, относящуюся к данному документу. Эта информация будет являться лишь справочной и не включается в печатную форму платежного документа, а также не отражается в регистрах конфигурации.

Чтобы сформировать печатную форму документа, нажмите кнопку Платежное поручение или выполните команду Еще Платежное поручение.

Документы на приход и расход безналичных денег

Как уже отмечалось выше, документы Платежное поручение и Платежное требование в программе «1С: Бухгалтерия 8.3» используются лишь для печати. Чтобы зарегистрировать в информационной базе факт поступления или списания безналичных денежных средств и сформировать соответствующие бухгалтерские проводки, необходимо сформировать и провести документ соответственно Поступление на расчетный счет и Списание с расчетного счета.

Переход в режим работы с этими документами производится из раздела Банк и касса по ссылке Банковские выписки, которая находится в панели навигации. При щелчке на ней открывается окно списка документов, изображенное на рис. 5.21.

Рис. 5.21. Приходные и расходные банковские документы

Характерной особенностью данного журнала является то, что в нем хранятся одновременно и приходные, и расходные банковские документы. Для каждого из них в соответствующих колонках отображаются перечисленные ниже сведения.

• Признак проведения документа (находится слева от даты). Если документ не проведен, а только сохранен (записан), то никаких изменений в информационной базе он за собой не повлечет (попросту говоря, это будет то же самое, что сформировать платежное поручение или платежное требование). На рис. 5.7 все документы проведены.

• Дата совершения хозяйственной операции по документу (перечисление или списание денежных средств). Именно на эту дату будут сформированы бухгалтерские проводки после проведения документа.

• Сумма поступивших (для приходных документов) или списанных (для расходных документов) безналичных денежных средств.

• Назначение платежа по документу.

• Наименование контрагента (получателя или плательщика денежных средств) по документу.

• Вид операции по документу.

• Входящий номер документа.

• Входящая дата документа. Это дата формирования документа, которая может отличаться от даты проведения документа, отображаемой в колонке Дата. Иначе говоря, вы можете сформировать документ 5 марта, а в банк он попадет (и, соответственно, платеж будет произведен) только 7 марта. В этом случае в колонке Вх. дата отобразится значение 5 марта, а в колонке Дата – значение 7 марта.

• ФИО пользователя, ответственного за оформление и проведение данного документа.

• Произвольный комментарий.

В верхней части окна находится несколько параметров, предназначенных для применения фильтра на отображаемые в списке документы. Данный механизм особенно удобен при работе с большим количеством документов в списке. Например, вы можете оставить в списке только документы, оформленные от имени одной организации, или созданные только в определенный день, или отобрать только документы по конкретному контрагенту (получателю платежа) и др., при этом можно применять одновременно несколько условий отбора.

Если вы хотите работать только с документами конкретной организации, выберите ее из раскрывающегося списка в поле Организация. По умолчанию в данном поле отображается название организации, которая в справочнике организаций была выбрана в качестве основной. Если вас интересуют только документы, по которым деньги перечислялись с конкретного банковского счета, нажмите в поле Банковский счет кнопку выбора или клавишу F4, затем в открывшемся окне выделите щелчком мыши интересующий вас банковский счет и нажмите кнопку Выбрать или клавишу Enter.

В поле Дата можно установить фильтр по дате проведения документа (то есть по значению колонки Дата). Требуемое значение можно ввести как с клавиатуры, так и выбрать в календаре, открываемом по кнопке выбора. Чтобы отобрать документы по контрагенту, нажмите в поле Контрагент клавишу F4 или кнопку выбора и в открывшемся окне выберите контрагента, документы которого вас интересуют.

Что касается отбора документов по назначению платежа, то условие отбора нужно ввести с клавиатуры в поле Назначение платежа и нажать клавишу Enter.

Чтобы снять примененный ранее фильтр и вернуться к работе с полным списком документов, щелкните мышью в поле, где выбрано условие фильтра, и нажмите комбинацию клавиш Shift+F4.

В нижней части окна списка отображаются сведения об оборотах на банковском счете за ту дату, которая соответствует текущему документу (то есть документу, на котором установлен курсор). Показывается название счета, сальдо на начало дня, сумма поступивших за день денежных средств, сумма списанных за день денежных средств, а также исходящий остаток на конец дня. В оборотах отражаются только проведенные документы.

С помощью кнопки Загрузить, которая находится в инструментальной панели окна списка, можно перейти в режим обмена данными с программой «Банк – клиент».

Чтобы ввести новый документ и, соответственно, отразить поступление или списание безналичных денежных средств, используйте кнопки Поступление и Списание. Можно воспользоваться командой контекстного меню Создать, которая вызывается также нажатием клавиши Insert. При ее активизации откроется окно, изображенное на рис. 5.22.

Рис. 5.22. Выбор типа документа

В данном окне нужно указать, какой документ вы хотите сформировать – приходный (Поступление на расчетный счет) или расходный (Списание с расчетного счета), и нажать кнопку ОК.

Внимание

Поскольку порядок работы с приходными и расходными документами по учету движения безналичных денежных средств во многом аналогичен, мы рассмотрим приемы и методы работы на примере приходного документа.

Окно ввода и редактирования документа, подтверждающего факт поступления денег на счет, показано на рис. 5.23.

Рис. 5.23. Оформление документа на поступление безналичных денег

Содержимое данного окна может зависеть от вида операции, выбираемого из раскрывающегося списка в поле Вид операции. На рис. 5.23 оно показано для вида операции Оплата от покупателя.

Поля Номер, от и Вх. дата заполняются программой автоматически. В поля от и Вх. дата подставляется текущая дата, которую вы можете изменить по своему усмотрению (обычно в поле Вх. дата указывается дата, которую указал в документе плательщик, а значение поля от является датой фактического зачисления денег на счет организации и, соответственно, проведения документа).

В поле Счет учета из раскрывающегося списка нужно выбрать счет, на котором ведется учет безналичных денежных средств на данном банковском счете предприятия (этот банковский счет указывается в поле Банковский счет). В большинстве случаев это счет 51 «Расчетные счета».

Параметр Вх. номер предназначен для ввода входящего номера платежного поручения, который был присвоен ему организациейплательщиком.

В поле Организция из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается наименование организации, которая является получателем денежных средств по данному документу. По умолчанию здесь предлагается название организации, которая в справочнике организаций была указана как основная.

В поле Плательщик указывается наименование контрагента, от которого по данному документу поступили денежные средства (иначе говоря, здесь указывается плательщик по документу). Чтобы заполнить данное поле, нужно нажать кнопку выбора – в результате на экране отобразится окно справочника контрагентов. В данном окне следует выделить щелчком мыши нужного контрагента и нажать кнопку Выбрать или клавишу Enter.

В полях Банковский счет и Счет плательщика указывается соответственно название банковского счета получателя и плательщика денежных средств по документу. Требуемое значение выбирается в окне справочника банковских счетов, открываемом с помощью кнопки выбора. Учтите, что в окне справочника для выбора будут доступны только те счета, которые ранее были введены в справочник банковских счетов именно для этой организации. Иначе говоря, в поле Банковский счет выбор производится из счетов, введенных ранее для организации, указанной в поле Организация, а в поле Счет плательщика – из счетов, введенных ранее для контрагента, указанного в поле Плательщик.

В поле Сумма с клавиатуры или с помощью калькулятора, открываемого нажатием кнопки выбора, следует ввести сумму по данному документу.

В поле Договор нужно указать договор, в рамках которого выполнен данный платеж. Выбор договора осуществляется из соответствующего справочника, вызываемого нажатием кнопки выбора. В этом справочнике отобразится перечень договоров только для плательщика по данному документу (который указан в поле Плательщик).

Если расчеты по выбранному договору ведутся не по договору в целом, а по расчетным документам (для этого в поле Погашение задолженности должно быть выбрано значение По документу), то становится доступным для редактирования поле Документ расчетов. В этом поле нужно указать документ расчетов по данному договору. При нажатии кнопки выбора отобразится окно с перечнем расчетных документов, в котором нужно выделить щелчком мыши требуемый документ и нажать кнопку Выбрать. Если к данному договору еще нет расчетных документов, вы можете ввести новый документ, нажав кнопку Новый документ расчетов (ручной учет).

Ставка налога на добавленную стоимость указывается в поле Ставка НДС. После выбора ставки программа автоматически рассчитает сумму налога, которая появится в поле НДС.

В поле Погашение задолженности, кроме упомянутого варианта По документу, можно выбрать также значение Автоматически и Не погашать.

В поле Счет расчетов следует ввести номер счета бухгалтерского учета, предназначенного для ведения расчетов с выбранным ранее контрагентом. Требуемое значение выбирается в окне плана счетов, которое выводится на экран с помощью кнопки выбора. Учтите, что данный параметр является обязательным для проведения документа по бухгалтерскому учету (если это поле не заполнить, то документ можно будет только сохранить с помощью кнопки Записать).

В программе реализована возможность деления суммы платежа на две части: оплату и аванс. Для использования данного механизма нужно в поле Счет авансов ввести номер счета, предназначенного для учета авансовых платежей.

В поле Статья движения ден. средств указывается название статьи движения денежных средств. Перечень этих статей формируется в соответствующем справочнике, данный механизм используется для автоматического заполнения формы отчетности № 4 «Отчет о движении денежных средств».

Внимание

Учет в разрезе статей движения денежных средств доступен только в том случае, если в настройках параметров учета (см. рис. 5.7) в разделе Банк и касса установлен флажок По статьям движения денежных средств.

В поле Назначение платежа с клавиатуры вводится назначение платежа по данному документу (например, За товар по ТТН № 25 от 10.01.2015 г.).

В нижней части окна в поле Ответственный указывается пользователь программы, ответственный за оформление и проведение данного документа. По умолчанию здесь отображается имя пользователя, создавшего документ, однако при необходимости это значение можно изменить. Для этого нужно нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне справочника пользователей выделить щелчком мыши пользователя, который назначается ответственным за данный документ, и нажать кнопку Выбрать.

В поле Комментарий при необходимости можно с клавиатуры ввести дополнительную информацию произвольного характера, относящуюся к данному документу. Это могут быть пояснения по платежу, дополнительные сведения об оплаченных товарах (услугах) и т. п.

Нередко бывают ситуации, когда одним платежным документом перечисляются деньги не по одному, а сразу по нескольким договорам. В подобных ситуациях нужно сформировать список договоров, по которым осуществляется платеж.

Для этого используйте кнопку Добавить – при этом в списке появится новая позиция. Для каждой позиции списка указываются те же параметры, которые мы уже рассмотрели ранее.

В зависимости от выбранного вида операции содержимое окна ввода и редактирования документа изменяется, в частности – вместо одних параметров появляются другие. Но в целом принцип работы остается неизменным, и в любом случае порядок действий интуитивно понятен.

Завершается процесс ввода документа нажатием кнопки Провести и закрыть или Записать. В первом случае документ будет проведен по учету с формированием проводок, во втором – просто сохранен без проведения.

Выписка и печать накладных

Приходные операции по поступлению товарноматериальных ценностей (ТМЦ), работ или услуг оформляются с помощью документа Поступление товаров и услуг.

Реализация на сторону товарноматериальных ценностей или работ (услуг) оформляется документом Реализация товаров и услуг. Порядок работы с этими документами во многом аналогичен, поэтому мы рассмотрим его на примере документа Поступление товаров и услуг.

В разделе Покупки и продажи выполните команду Еще Поступление товаров и услуг. На экране откроется окно списка, изображенное на рис. 5.24.

Рис. 5.24. Документы на поступление ТМЦ и получение работ (услуг)

Список формируется автоматически по мере ввода и сохранения документов. Для каждого документа в соответствующих колонках показывается следующая информация: признак проведенного/непроведенного документа (слева от даты), дата и номер документа, вид операции по документу, сумма и валюта документа, название организации и контрагента по документу и иные сведения.

С помощью команды Еще Провести осуществляется проведение текущего документа (это можно делать как в окне списка, так и в окне редактирования). Команда Еще Отмена проведения предназначена для быстрой отмены проведения текущего документа.

После выполнения каждой из этих команд соответствующим образом изменяется признак проведенного/непроведенного документа, содержащийся в крайней левой колонке списка.

Для формирования нового документа нужно выполнить команду либо нажать кнопку Создать, для редактирования текущего – выполнить команду Еще Изменить либо нажать клавишу F2.

При выполнении любого из перечисленных действий на экране откроется окно, изображенное на рис. 5.25.

Рис. 5.25. Оформление приходной накладной

В первую очередь нужно заполнить поле Вид операции. Для оформления обычной приходной операции следует выбрать значение Покупка, комиссия. Поступление объектов основных средств отражается видом операции Оборудование. Также возможен выбор значений В переработку (при поступлении ценностей в переработку) и Объекты строительства (для оприходования объектов строительства).

В зависимости от выбранного вида операции изменяется набор параметров в окне ввода документа. На рис. 5.25 показан вариант для вида операции Покупка, комиссия.

Значения полей Номер и от, в которых указывается порядковый номер документа в конфигурации и дата его формирования, заполняются программой автоматически – так же, как это происходит в окнах редактирования других документов.