Компьютер для бухгалтера Гладкий Алексей
Получатель товарноматериальных ценностей по данному документу указывается в поле Организация, значение которого выбирается из раскрывающегося списка. Как правило, здесь вводится название собственной организации. Что касается поставщика ценностей, то он указывается в поле Контрагент. В поле Договор нужно ввести название договора, в рамках которого осуществляется поставка по текущему документу (значение выбирается в окне справочника договоров, который вызывается нажатием клавиши F4).
Если документом оформляется поступление товарноматериальных ценностей (а не товаров, работ или услуг), то они должны быть кудато оприходованы, и название этого склада (места хранения) выбирается из соответствующего справочника в поле Склад.
В табличной части окна на вкладке Товары формируется перечень поступаемых на предприятие товарноматериальных ценностей, а на вкладке Услуги – список выполненных работ (оказанных услуг). Кроме этого, в окне имеются также вкладки Счета расчетов, Дополнительно и Счетфактура. Если в настройках программы включен режим учета возвратной тары, то в данном окне будет присутствовать также вкладка Возвратная тара.
Итак, вначале рассмотрим, как заполняется спецификация документа на вкладке Товары (см. рис. 5.25), которая открывается в окне по умолчанию.
После добавления позиции в список нужно в поле Номенклатура нажать кнопку выбора, в результате чего на экране появится окно справочника номенклатуры. Здесь и выбрать позицию для включения в спецификацию. Выбрать позицию можно будет лишь после того, как она внесена в справочник, причем это сделать можно как предварительно, так и вызвав справочник в поле Номенклатура (порядок добавления позиций в справочник от этого не меняется).
Количество проступившей позиции в установленных для нее единицах измерения, а также ее цена указываются в полях соответственно Количество и Цена. Сразу после заполнения этих параметров программа автоматически рассчитает сумму по позиции.
В поле Ставка НДС отображается ставка НДС, по которой облагается налогом данная позиция. Этот параметр указывается для каждой номенклатурной позиции при ее добавлении в справочник номенклатуры. Но если нужно, вы можете перевыбрать ставку налога из раскрывающегося списка. Что касается суммы налога, то она рассчитывается программой автоматически на основании значений полей Сумма с НДС и Ставка НДС и отображается в поле Сумма НДС.
В поле Счет учета нужно указать счет для учета поступивших ценностей (например, для товаров это счет 41.01).
В зависимости от настроек программы могут предлагаться и другие параметры (например, сведения о комитенте). Порядок работы с ними прост и интуитивно понятен.
Для удаления товара из спецификации документа установите на него курсор и нажмите клавишу Delete. Но учтите, что программа не выдает дополнительный запрос на подтверждение данной операции, а сразу удаляет позицию из списка.
По мере добавления, редактирования и удаления номенклатурных позиций итоговая сумма по документу будет автоматически пересчитываться.
Что касается вкладки Услуги, то в целом порядок действий здесь будет таким же, как и на вкладке Товары. Здесь в спецификацию документа включаются услуги, которые не оказывают влияния на себестоимость поступивших товарноматериальных ценностей, но влияют на общую сумму по документу. Если же требуется отразить только получение работ или услуг, то спецификация документа формируется исключительно на вкладке Услуги. Что касается услуг, которые оказывают влияние на себестоимость поступивших товарноматериальных ценностей, то их получение отражается документом Поступление доп. расходов. Для перехода к работе с этими документами в разделе Покупки и продажи предназначена команда Еще Поступление доп. расходов.
Вкладка Счета расчетов включает в себя два параметра: Счет учета расчетов с контрагентами и Счет учета расчетов по авансам. Первый из них является обязательным для заполнения, в этом поле нужно указать счет, на котором в конфигурации ведутся расчеты с данным поставщиком (по умолчанию это счет 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»). Что касается параметра Счет учета расчетов по авансам, то он используется только в случае применения в расчетах авансов (по умолчанию предлагается счет 60.02 «Расчеты по авансам выданным»).
Параметры, расположенные на вкладке Дополнительно (рис. 5.26), не являются обязательными для редактирования.
Рис. 5.26. Вкладка Дополнительно
Поля Вх. номер и Вх. дата предназначены для ввода входящего номера и даты документа. Это реквизиты, которые были присвоены документу в процессе его выписки поставщиком (ведь нумерация документов у разных предприятий различается, а дата выписки документа может отличаться от даты поступления товарноматериальных ценностей получателю). В полях Грузоотправитель и Грузополучатель можно ввести соответственно грузоотправителя и грузополучателя по данному документу (грузоотправитель и грузополучатель – это далеко не всегда поставщик и получатель ценностей по документу).
На вкладке Счетфактура содержится флажок Предъявлен счетфактура поставщика, который устанавливается в случае предъявления счетафактуры. При установленном данном флажке открываются поля Номер входящего счетафактуры и Дата входящего счетафактуры, в которых указываются соответствующие реквизиты документа, а также флажок Отразить вычет НДС в книге покупок.
Что касается параметра Счетфактура, который находится под всеми вкладками внизу окна, то здесь содержится либо ссылка Ввести счетфактуру, либо ссылка с основными реквизитами уже зарегистрированного счетафактуры. Чтобы зарегистрировать счетфактуру по документу, предварительно необходимо сохранить документ с помощью кнопки Записать, после чего щелкнуть на ссылке Ввести счетфактуру. Дальнейшие действия выполняются в окне, которое показано на рис. 5.27.
Рис. 5.27. Формирование счетафактуры
В этом окне основная часть реквизитов бует автоматически заполнена на основании соответствующих параметров приходного документа – он указан в поле Документоснование для выписки счетафактуры, см. рис. 5.27. Вы можете ввести один счетфактуру сразу по двум или более приходным документам – для этого с помощью кнопки Добавить сформируйте список.
Возможности программы предусматривают вывод приходного документа на печать в разных формах. Выбор формы делается в меню, открываемом при нажатии кнопки Печать (рис. 5.28).
Рис. 5.28. Список печатных форм документа
На рис. 5.29 показан фрагмент документа по форме Товарная накладная (ТОРГ12) за поставщика.
Рис. 5.29. Товарная накладная по форме ТОРГ12
Чтобы отправить документ на принтер, нажмите кнопку Печать или комбинацию клавиш Ctrl+P. Предварительно в поле Копий можно указать количество экземпляров.
Инвентаризация товарноматериальных ценностей
Инвентаризация – это способ проверки соответствия фактического наличия ТМЦ и прочего имущества субъекта хозяйствования в натуральном выражении (литры, штуки, комплекты, граммы и т. д.) данным бухгалтерского учета. Инвентаризация проводится с целью обеспечения достоверности учетных данных, а также сохранности товарноматериальных ценностей и иного имущества предприятия. Инвентаризации проводятся в случаях, установленных действующим законодательством, а также по мере необходимости, в обязательном присутствии материальноответственных лиц.
В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» оформление результатов инвентаризации осуществляется с помощью документа Инвентаризация товаров на складе. Для перехода в режим работы с данными документами откройте раздел Номенклатура и склад, и в панели навигации щелкните на ссылке Инвентаризация товаров на складе. В результате отобразится интерфейс списка документов, который показан на рис. 5.30.
Рис. 5.30. Список документов инвентаризации
Здесь содержится перечень сохраненных ранее документов о проведении инвентаризации. Для каждого из них представлены следующие сведения: дата формирования, порядковый номер в конфигурации, название проверяемого склада, наименование организации, имя ответственного пользователя и произвольный комментарий (две последние колонки могут быть пустыми).
ПримечаниеХарактерной особенностью документа Инвентаризация товаров на складе является то, что он по учету не проводится, следовательно, он не влечет за собой никаких изменений в бухгалтерском учете. Чтобы отразить результаты инвентаризации в учете, нужно на основании документа Инвентаризация товаров на складе сформировать документы Оприходование товаров и Списание товаров. Для решения этой задачи используйте соответствующие команды подменю Создать на основании (также переход в режим работы с этими документами производится с помощью соответствующих команд раздела Номенклатура и склад). Отметим, что в документ Оприходование товаров попадут лишь те ценности, по которым в документе Инвентаризация товаров на складе был выявлен излишек. Аналогично в документ Списание товаров попадают лишь те позиции, по которым была выявлена недостача. И уже после проведения документов Оприходование товаров и Списание товаров результаты инвентаризации будут отражены в бухгалтерском учете.
Чтобы оформить результаты инвентаризации, нажмите кнопку Создать или клавишу Insert. Чтобы изменить сохраненный ранее документ, дважды щелкните на нем мышью. Окно ввода и редактирования документа Инвентаризация товаров на складе показано на рис. 5.31.
Рис. 5.31. Оформление результатов инвентаризации
Кроме стандартных параметров Номер, от и Организация, которые заполняются так же, как и в других документах конфигурации, нужно ввести название склада, где осуществлялась инвентаризация ценностей. Для этого предназначено поле Склад: значение поля выбирается в окне справочника складов, которое вызывается с помощью клавиши F4 или кнопки выбора. В поле Ответственное лицо аналогичным образом выбирается материальноответственное лицо, которое отвечает за сохранность ценностей и правильность их хранения на данном складе.
В нижней части окна находятся параметры Ответственный и Комментарий, которые в данном случае не являются обязательными для заполнения.
Центральная часть окна состоит из двух вкладок – Товары и Дополнительно. Рассмотрим порядок действий на каждой из них.
На вкладке Товары формируется список товарноматериальных ценностей, наличие которых проверялось в ходе проведения инвентаризации. Вы можете составить этот список как вручную, так и автоматически.
В первом случае для добавления позиции в список нажмите клавишу Insert либо кнопку Добавить. Ее порядковый номер будет сформирован автоматически, а выбор ценности производится в столбце Номенклатура из соответствующего справочника, который вызывается с помощью кнопки выбора.
После этого в соответствующих колонках с клавиатуры введите счет бухгалтерского учета выбранной позиции, фактическое и учетное ее количество, а также цену (отметим, что цена может быть проставлена и автоматически). После ввода фактического и учетного количества ценности программа рассчитает излишек или недостачу и покажет ее в колонке Отклонение (недостача будет показана со знаком «минус»). В столбцах Сумма и Учет. сумма отобразится фактическая сумма по текущей позиции и ее сумма по данным бухгалтерского учета.
Для автоматического заполнения табличной части документа следует выполнить команду Заполнить по остаткам на складе, которая открывается при нажатии на кнопку Заполнить. В результате выполнения данной команды табличная часть будет заполнена номенклатурными позициями, которые числятся на выбранном в поле Склад складе, с указанием их количества (по умолчанию учетное и фактическое количество будут одинаковы), цены и суммы (учетной и фактической). После этого следует лишь откорректировать фактическое наличие товарноматериальных ценностей (колонка Количество) – в результате будет автоматически рассчитан излишек либо недостача (колонка Отклонение), а также изменится фактическая стоимость номенклатурной позиции (колонка Сумма).
Для удаления позиций из спецификации документа используйте команду контекстного меню Удалить. При этом будьте внимательны, так как программа не выдает дополнительный запрос на подтверждение операции удаления, а сразу убирает позицию из списка.
На вкладке Дополнительно вводится ряд дополнительных сведений, касающихся проведения инвентаризации. Содержимое данной вкладки показано на рис. 5.32.
Рис. 5.32. Вкладка Дополнительно
На данной вкладке вводятся сведения, которые известны еще до начала проведения инвентаризации. В поле Документ из раскрывающегося списка выбирается тип распорядительного документа, в соответствии с которым проводится инвентаризация. Возможные варианты – Приказ, Постановление или Распоряжение. В расположенных ниже полях Номер и от указывается номер этого документа и дата его вступления в силу. Сроки проведения инвентаризации вводятся в расположенных справа полях Дата начала и Дата окончания.
В поле Причина с клавиатуры вводится причина проведения инвентаризации. Примеры значений данного поля – Плановая в соответствии с действующим законодательством, Обнаружение недостачи, Смена материальноответственных лиц и др.
В таблице Инвентаризационная комиссия формируется список членов инвентаризационной комиссии. Для добавления в список новой позиции нажмите Добавить или Insert. Затем в поле Члены комиссии нажмите кнопку выбора – в результате откроется список физических лиц, в котором нужно выбрать члена комиссии. Один из членов комиссии должен являться ее председателем – этого сотрудника нужно отметить соответствующим флажком в колонке Председатель.
С помощью команд, открываемых при нажатии на кнопку Печать, можно получить следующие формы документов:
• приказ о проведении инвентаризации (форма ИНВ22);
• инвентаризация товаров на складе;
• инвентаризационная опись (форма ИНВ3);
• сличительная ведомость (форма ИНВ19).
На рис. 5.33 показана инвентаризационная опись по форме ИНВ3.
Рис. 5.33. Инвентаризационная опись по форме ИНВ3
Чтобы отправить документ на принтер, нажмите кнопку Печать, расположенную в левом верхнем углу данного окна. Чтобы распечатать документ в нескольких экземплярах, укажите их количество в поле Копий, расположенном справа от кнопки Печать.
Ведение книги покупок
В соответствии с действующим законодательством, на каждом предприятии должна вестись книга покупок. В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» это можно делать как в ручном, так и в автоматическом режимах. В любом случае, перед тем как приступить непосредственно к формированию книги покупок, нужно сформировать несколько документов, записи из которых будут в нее включены: Начисление НДС по СМР (хозспособ), Распределение НДС косвенных расходов, Восстановление НДС, Отражение НДС к вычету, Формирование записей книги покупок и др.
Например, документ Восстановление НДС предназначен для автоматизированного определения ситуаций, когда суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам по приобретенным ценностям, уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом были использованы для осуществления операций, по которым предполагается применение ставки НДС 0 % или не облагаемых НДС. В таких ситуациях в соответствии с действующим налоговым законодательством вычет не применяется. Также подлежат восстановлению суммы налога на добавленную стоимость по материальным ценностям, переданным на строительство. В соответствии с действующим налоговым законодательством вычет может применяться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект строительства был введен в эксплуатацию. Другими словами, ранее принятые к вычету суммы налога по таким ценностям должны быть восстановлены. После того как документ проведен, в книге покупок будут созданы сторнирующие записи, а в бухгалтерском учете сформируются проводки на сумму восстановленного к уплате в бюджет НДС по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным ценностям» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость».
ПримечаниеКонкретный перечень видов документов, которые нужно подготовить перед формированием книги покупок, зависит от вида деятельности предприятия, специфики учета НДС и прочих факторов.
А документ Отражение НДС к вычету используется для уточнения и корректировки данных учета НДС, полученных в результате проведения первичных документов, для отражения вычетов при использовании упрощенного метода учета НДС, а также в ситуациях, когда учет поступлений ведется вручную. Кстати, чтобы после проведения документа сформировались соответствующие записи в книге покупок, необходимо в окне его ввода/редактирования установить флажок Использовать как запись книги покупок.
Очевидно, что необходимость создания этих документов имеется не всегда. А вот документ Формирование записей книги покупок необходим в любом случае.
Автоматический режим подразумевает использование встроенного Помощника по учету НДС, который вызывается в разделе Учет, налоги, отчетность с помощью команды главного меню Еще Помощник по учету НДС.
Его можно использовать как при формировании книги покупок, так и при формировании книги продаж. Порядок работы в данном режиме прост и понятен – все выполняется поэтапно. Если какойто шаг не нужен (или его целесообразнее сформировать вручную), то при щелчке на нем мышью программа выдаст соответствующее сообщение.
Текущий шаг обозначен стрелкой, и каждая операция может принимать одно из перечисленных ниже состояний.
• Операция, ожидающая выполнения – в текущем периоде не создан соответствующий документ, требуемый для закрытия периода по НДС.
• Операция выполнена, актуальна – требуемый документ создан и корректно заполнен.
• Операция выполнена, но не актуальна – требуемый документ создан, но, возможно, требуется его перезаполнение и проведение.
ПримечаниеПри использовании Помощника необходимо строго соблюдать очередность, поскольку результаты проведения одного документа влияют на заполнение других документов. При проведении, отмене проведения или редактировании документов проверяется факт выполнения соответствующих подчиненных операций. Если за соответствующий период обнаружены подчиненные операции, для них снимается признак актуальности. Это будет отражено соответствующим цветовым оформлением в окне Помощника. Для актуализации операций необходимо перезаполнить и провести соответствующие документы.
Но использование Помощника не всегда возможно или целесообразно, и в этом случае все необходимые для формирования книги покупок документы необходимо создать вручную. Поскольку порядок работы с документами, используемыми при формировании книги покупок, во многом аналогичен, мы не будем приводить описание каждого из них, а рассмотрим его на примере документа Формирование записей книги покупок.
Документ Формирование записей книги покупок используется для регистрации причитающихся к вычету сумм налога на добавленную стоимость. С помощью данного документа регистрируются такие события, как предъявление суммы НДС поставщиком, наличие счетафактуры от поставщика, факт оплаты, отсутствие факта принятия суммы НДС к вычету ранее и отсутствие включения НДС в стоимость. Также при формировании документа учитывается, не применяется ли нулевая ставка НДС.
Для перехода в режим работы с данным документом в разделе Учет, налоги, отчетность предназначена команда Еще Формирование записей книги покупок. При ее выполнении открывается окно, изображенное на рис. 5.34.
Рис. 5.34. Перечень документов
В этом списке содержатся введенные и сохраненные ранее документы. По каждому из них отображается признак проведения документа, его дата и порядковый номер в конфигурации, название организации, признак вычета по ставке 0 % (если такой вычет имеется, то отобразится флажок), имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий.
Чтобы ввести документ, нажмите кнопку Создать. Чтобы просмотреть или отредактировать сохраненный ранее документ выделите его курсором и выполните команду Еще Изменить. Ввод и редактирование документов производится в окне, которое показано на рис. 5.35.
Рис. 5.35. Формирование записей книги покупок
В верхней части окна расположены поля Номер, от и Организация. Значения формируются программой автоматически, но при необходимости вы можете их отредактировать.
Если по данному документу к вычету предъявляется НДС по ставке 0 %, то нужно установить флажок Предъявлен к вычету НДС 0 %.
В середине интерфейса содержатся вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям, Вычет НДС с полученных авансов, Вычет НДС по уменьшению стоимости реализации и Вычет НДС по налоговому агенту.
Табличную часть документа можно заполнять как в автоматическом, так и в ручном режиме (это касается всех вкладок). Для ручного заполнения следует в панели инструментов соответствующей вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить реквизиты для появившейся в списке позиции.
Чтобы сформировать список позиций автоматически, нажмите кнопку Заполнить и в появившемся меню выполните команду Заполнить (для всех вкладок, кроме Вычет НДС с полученных авансов) или Заполнить по авансам полученным (для вкладки Вычет НДС с полученных авансов). В результате список позиций будет сформирован на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счетафактуры и др.).
После проведения документа в книгу покупок автоматически добавятся соответствующие записи. Помимо этого, в конфигурации будут созданы соответствующие бухгалтерские проводки, а также записи в регистрах учета НДС.
Для формирования книги покупок выполните в разделе Учет, налоги, отчетность команду Отчеты по НДС Книга покупок или Отчеты по НДС Книга покупок по Постановлению № 1137. Для формирования книги покупок за периоды до вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137 используйте команду Книга покупок, а после вступления в силу данного Постановления – команду Книга покупок по Постановлению № 1137.
В открывшемся окне (рис. 5.36) укажите параметры формирования отчета (период, организацию, при необходимости – дополнительные настройки).
Рис. 5.36. Настройка книги покупок
В программе реализована возможность формирования, наряду с основным разделом, и дополнительных листов книги покупок. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, и распечатываться они также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно в расположенном справа блоке настроек (см. рис. 8.30) установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное ниже поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты – за корректирующий период или за текущий период).
Для формирования отчета нажмите кнопку Сформировать. Пример готового отчета показан на рис. 5.37.
Рис. 5.37. Книга покупок
Для отправки книги покупок на принтер нажмите кнопку Печать или комбинацию клавиш Ctrl+P.
Ведение книги продаж
Как и в случае с книгой покупок, предварительно необходимо выполнить несколько операций и создать ряд документов, на основании которых будут формироваться записи в книге продаж (без этого формирование книги продаж невозможно).
Необходимо зарегистрировать счетафактуры (на аванс, налогового агента и на суммовые разницы), а также сформировать документы Подтверждение нулевой ставки НДС, Восстановление НДС по объектам недвижимости, Формирование записей книги продаж и Отражение начисления НДС. Однако не всегда нужно формировать все из них – это зависит от вида деятельности предприятия, специфики учета НДС и прочих факторов.
Например, документ Отражение начисления НДС используется для уточнения и корректировки данных учета НДС, полученных в результате проведения первичных документов, для отражения начисления при использовании упрощенного метода учета НДС, а также в ситуациях, когда учет реализации ведется вручную. Окно ввода и редактирования этого документа является стандартным, и если вы внимательно изучили предыдущие разделы этой главы, работа в нем у вас не вызовет затруднений. Поэтому здесь на нем мы останавливаться не будем, а лишь отметим: для того, чтобы после проведения документа сформировались соответствующие записи в книге продаж, необходимо в окне его ввода/редактирования установить флажок Использовать как запись книги продаж. Кроме этого, в данном окне на вкладке Документы оплаты можно ввести информацию по оплате счетафактуры.
Что касается документа Формирование записей книги продаж, то он предназначен для регистрации сумм НДС, причитающихся к начислению. Этот документ фиксирует такие события, как начисление суммы НДС при реализации ценностей, начисление сумм НДС по авансам, начисление сумм НДС по договорам налогового агента и др. Кроме этого, при формировании документа учитывается, не используется ли ставка НДС 0 %. Этот документ необходим в любом случае.
Формировать книгу продаж можно как в ручном, так и в автоматическом режиме. Автоматический режим подразумевает использование встроенного Помощника по учету НДС, который вызывается в разделе Учет, налоги, отчетность с помощью команды главного меню Еще Помощник по учету НДС. Порядок работы в данном режиме несложен, каждый этап сопровождается подсказками.
Если же использование Помощника невозможно или нецелесообразно, то все необходимые для формирования книги покупок документы необходимо создать вручную. Поскольку порядок работы с документами, используемыми при формировании книги продаж, во многом аналогичен, мы не будем приводить описание каждого из них, а рассмотрим его на примере документа Формирование записей книги продаж.
Для перехода в режим работы с данным документом нужно в разделе Учет, налоги, отчетность выполнить команду Еще Формирование записей книги продаж. При активизации данной команды на экране отображается окно, которое показано на рис. 5.38.
Рис. 5.38. Перечень документов
В данном окне отображается перечень сформированных ранее документов. Для каждой позиции списка показывается признак проведения, дата и номер, признак НДС по реализации по ставке 0 % (если в документе используется данная ставка, то в колонке По реализации 0 % для него отобразится соответствующий флажок), наименование организации, имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий.
Чтобы сформировать новый документ, нажмите кнопку Создать. Для перехода в режим редактирования созданного ранее документа дважды щелкните на нем мышью или используйте команду Еще Изменить. Окно работы с документом является стандартным и содержит вкладки:
• По реализации – на основании содержащейся здесь информации в книге продаж регистрируются суммы НДС по реализации ценностей;
• С авансов – вкладка предназначена для регистрации в книге продаж сумм НДС по полученным от покупателей авансам;
• Начислен к уплате – данная вкладка предназначена для регистрации в книге продаж сумм налога причитающихся к уплате в бюджет по договорам налогового агента и по строительномонтажным работам, выполненным хозяйственным способом;
• Восстановление по авансам – здесь заполняются данные по НДС, ранее принятому к вычету при передаче аванса поставщику. При этом проверяется, что сумма НДС с аванса зачтена при поступлении ценностей. При проведении документа отражается восстановление НДС в бухгалтерском учете.
• Восстановление по другим операциям – здесь заполняются данные по НДС, подлежащему восстановлению по реализации ценностей по деятельности, не облагаемой НДС. Сумма НДС подлежит восстановлению в случае, если до использования в деятельности, не облагаемой НДС, сумма НДС была принята к вычету.
• Не отражается в книге – здесь фиксируются операции, которые не требуют регистрации в книге продаж.
Заполнять документ можно как вручную, так и автоматически (это относится ко всем вкладкам). В первом случае нужно нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции.
Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить и в открывшемся меню выполните команду Заполнить. В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счетафактуры и др.).
После проведения документа соответствующие записи будут внесены в книгу продаж. Кроме этого, на основании содержимого всех вкладок будут сформированы соответствующие записи в регистрах учета НДС.
Чтобы сформировать книгу продаж, нужно в разделе Учет, налоги, отчетность выполнить команду Отчеты по НДС Книга продаж или Отчеты по НДС Книга продаж по Постановлению № 1137. Для формирования книги продаж за периоды до вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137 используйте команду Книга продаж, а после вступления в силу данного Постановления – команду Книга продаж по Постановлению № 1137.
В открывшемся окне (рис. 5.39) укажите параметры формирования отчета (период, организацию, при необходимости – дополнительные настройки).
Рис. 5.39. Формирование книги продаж
В программе реализована возможность формирования, наряду с основным разделом, и дополнительных листов книги продаж. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, и распечатываться они также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно в расположенном справа блоке настроек (см. рис. 5.39) установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное ниже поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты – за корректирующий период или за текущий период).
Для формирования отчета нажмите кнопку Сформировать. Пример готового отчета показан на рис. 5.40.
Рис. 5.40. Книга продаж
Для отправки книги продаж на принтер нажмите кнопку Печать или комбинацию клавиш Ctrl+P.
Регламентированные и прочие отчеты
В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» процесс настройки и формирования многих отчетов строится по одним и тем же правилам. Поэтому мы не будем детально рассматривать каждый имеющийся в конфигурации отчет, а продемонстрируем основные приемы и методы работы на примере наиболее востребованных пользователями отчетных форм.
Главная книга предприятия
Отчет «Главная книга» доступен из любого раздела (за исключением Администрирование) с помощью команды Стандартные отчеты Главная книга. При ее активизации на экране откроется окно, в котором нужно будет указать отчетный период и название организации. После нажатия кнопки Сформировать отчет на экране отобразится сформированный документ (рис. 5.41).
С помощью кнопки Показать настройки можно перейти в режим тонкой настройки отчета. Например, вы можете настроить отображение развернутого сальдо по выбранным счетам, разбить Главную книгу на листы и др.
По каждому счету Главной книги можно посмотреть расшифровку – для этого нужно дважды щелкнуть мышью на соответствующей строке Итого.
Рис. 5.41. Главная книга
Бухгалтерский баланс и прочие регламентированные отчеты
В программе предусмотрены механизмы для настройки, формирования и печати всех форм регламентированной отчетности в соответствии с действующим законодательством (Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах, Отчет о движении денежных средств и др.).
Порядок настройки и формирования всех форм регламентированной отчетности выглядит примерно одинаково. Поэтому мы не будем подробно рассматривать каждый отчет, а продемонстрируем приемы и методы работы на примере бухгалтерского баланса.
Для перехода в режим работы с регламентированными отчетами нужно в разделе Учет, налоги, отчетность выполнить команду Еще Регламентированные отчеты. В любом случае на экране откроется окно, которое показано на рис. 5.42.
В левой части данного окна представлен перечень всех типов отчетов, которые можно сформировать в конфигурации. При этом отчетные формы разделены по соответствующим группам: Бухгалтерская отчетность, Налоговая отчетность, Статистика, Отчетность в фонды, Справки и т. д.
Рис. 5.42. Режим работы с регламентированной отчетностью
В правой части окна показан список сформированных ранее отчетов. Если вы только начинаете работать с программой и до настоящего момента еще не получали отчеты, то данный список будет пустым. Вы можете оставить в этом списке только отчеты определенного типа – для этого нужно выбрать эти формы в левой части окна с помощью соответствующих флажков.
Например, если вы хотите оставить в списке только бухгалтерские отчеты – снимите в левой части окна все флажки, кроме Бухгалтерская отчетность.
В поле Организация из раскрывающегося списка выбирается название организации, с отчетностью которой вы намерены работать. С помощью расположенных здесь же параметров можно установить фильтр по периоду времени на отображаемые в списке отчеты (например, выбрать только отчетность первого квартала прошлого года и т. п.).
В списке отчетов для каждой позиции отображаются перечисленные ниже сведения.
• Наименование отчета (Бухгалтерская отчетность с 2011 года, Расчет чистых активов и т. д.).
• Отчетный период, за который сформирован отчет.
• Название организации, от имени которой сформирован отчет.
• Код налоговой инспекции, в которую представляется отчет.
• Вид отчета (П – первичный, К – корректирующий, причем для корректирующих отчетов указывается номер корректировки, например – К1).
• Комментарий к отчету.
Чтобы сформировать баланс предприятия, нужно щелчком мыши выделить в левой части окна позицию Бухгалтерская отчетность (с 2011 года) и нажать кнопку Создать отчет или выполнить аналогичную команду контекстного меню. В результате откроется окно, изображенное на рис. 5.43.
Рис. 5.43. Предварительная настройка баланса
В данном окне нужно указать название организации, по которой формируется баланс, а также указать период его формирования. Для изменения периода используйте кнопки со стрелками,расположенные в области Период составления отчета. После нажатия кнопки Открыть на экране отобразится окно с бухгалтерским балансом и другими формами бухгалтерской отчетности (рис. 5.44).
В левой части окна отображается список бухгалтерских отчетов, в правой – выбранный в данный момент отчет. Для выбора отчета щелкните на нем мышью.
Если в данном окне открылась пустая форма баланса, нажмите кнопку Заполнить. Для быстрого удаления всех данных из баланса (например, чтобы сохранить и распечатать пустой бланк, в котором будут только реквизиты предприятия), используйте кнопку Очистить. При ее нажатии откроется меню, с помощью команд которого можно очистить весь отчет либо только текущую страницу. Вы можете уточнить некоторые параметры формирования баланса. Например, можно указать единицу измерения данных и их точность (то есть количество знаков после запятой) – для перехода в данный режим нажмите кнопку Настройка.
Рис. 5.44. Бухгалтерская отчетность
Из раскрывающегося списка в поле Вид документа можно выбрать вид отчета – Первичный или Корректирующий. Для корректирующих отчетов справа указывается номер корректировки.
После нажатия кнопки Сохранить отчетность будет сохранена и появится в списке документов (см. рис. 5.42).
Чтобы распечатать документ, нажмите кнопку Печать и в открывшемся меню выберите требуемый вариант – немедленная печать или с предварительным просмотром.
Оборотносальдовая ведомость
В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» можно настраивать и формировать два вида оборотносальдовой ведомости (далее – ОСВ): сводная ОСВ (по всем счетам) и ОСВ по конкретному счету. Формируются они по одинаковым правилам с той разницей, что в последнем случае требуется указать счет бухгалтерского учета. Рассмотрим порядок работы на примере сводной ОСВ.
Этот отчет содержит входящее и исходящее сальдо по счетам, а также обороты по каждому из них. Столбцы с входящим и исходящим сальдо, по сути, представляют собой бухгалтерский баланс предприятия (с некоторыми оговорками) соответственно на начало и конец отчетного периода.
Чтобы получить сводную ОСВ, нужно выполнить команду Стандартные отчеты Оборотносальдовая ведомость. Пример готового отчета показан на рис. 5.45.
Рис. 5.45. Оборотносальдовая ведомость
В полях Период указывается интервал времени, данные которого должны попасть в отчет. В поле Организация из раскрывающегося списка выбирается название организации, по которой формируется ведомость. Учтите, что после каждого изменения параметров настройки отчета для его переформирования нужно нажать кнопку Сформировать отчет, которая находится в инструментальной панели данного окна.
При необходимости можно выполнить более тонкую настройку параметров отчета. Для этого нужно нажать кнопку Показать настройки и в открывшемся окне указать требуемые параметры формирования отчета.
Получив сводную ОСВ, можно быстро сформировать по любому счету один из следующих отчетов: ОСВ по счету, Карточка счета, Анализ счета, Обороты счета по месяцам и Обороты счета по дням. Для этого дважды щелкните мышью на соответствующем счете, после чего в открывшемся меню укажите требуемый вид отчета.
Глава 6
Программа «Парус»
Одним из самых мощных, многофункциональных продуктов, предназначенных для автоматизации учетноуправленческих процессов на современном предприятии, является программа «Парус».
В настоящее время данная система представлена в трех версиях: «Парус – Предприятие 7», «Парус – Предприятие 8» и «Парус – Предприятие 10», каждая из которых ориентирована на свой круг пользователей.
Назначение и функциональные возможности
Система «Парус – Предприятие 8» предназначена в первую очередь для автоматизации учета и управления на крупных промышленных предприятиях, холдингах, финансовопромышленных группах и т. п. Это масштабный, разветвленный продукт, имеющий модульную структуру, причем все подсистемы взаимосвязаны с единой базой данных.
Система «Парус – Предприятие 10» реализована на трехуровневой архитектуре (Сервер приложений + Клиентское приложение + СУБД), что позволяет значительно расширить ее масштабируемость и производительность, а также повысить функциональную надежность и удобство в эксплуатации. Данный продукт адресован прежде всего крупным субъектам хозяйствования и способен работать с информационными базами очень больших объемов.
Программа «Парус – Предприятие 7», описание которой приводится в данной книге, ориентирована на малые и средние предприятия различной отраслевой принадлежности (торговля, услуги, элементарное производство, общепит, туризм, реклама, СМИ и др.). С ее помощью можно полностью автоматизировать бухгалтерский учет, основные торговые процессы, складские операции, а также работы по управлению персоналом, включая расчет и выплату заработной платы и иных причитающихся работникам сумм. Возможности системы предусматривают ее использование как на одном компьютере, так и на нескольких компьютерах, объединенных в локальную сеть.
Программа «Парус – Предприятие 7» реализована в архитектуре «файлсервер». Данная архитектура подразумевает хранение информации на сервере, а ее обработку – на рабочей станции; использование этой архитектуры позволяет снизить требования к аппаратным ресурсам и затраты на программное окружение по сравнению с архитектурой «клиентсервер», значительно упростить администрирование системы, производить интеграцию с иными программными продуктами.
В части автоматизации торговой деятельности предприятий и организаций возможности программы «Парус – Предприятие 7» предусматривают ведение многовалютного учета, оперативный учет наличия и движения товарноматериальных ценностей и финансов, ведение первичной документации, использование тарифов, ценообразование, работу с лицевыми счетами контрагентов, формирование журнала платежей, применение налоговых ставок.
Возможности системы по автоматизации складской деятельности позволяют обеспечивать учет товарноматериальных ценностей в натуральном и стоимостном выражении, ведение журнала товарных запасов, настройку и ведение партионного учета, использование механизма резервирования товаров, формирование отчетности по складу, учет нормативных затрат и др.
Основные возможности программы «Парус – Предприятие 7» по автоматизации бухгалтерского учета можно сформулировать следующим образом:
• учет в НДЕ и валюте денежных средств, основных средств и нематериальных активов, товарноматериальных ценностей, а также расчетов с контрагентами, подотчетными лицами, бюджетом, разными дебиторами и кредиторами;
• ведение аналитического учета по счетам с использованием пяти уровней аналитики, а также вспомогательных признаков;
• обработка налоговых ставок и их значений;
• автоматический расчет амортизации, переоценка, списание и иные операции с основными средствами и нематериальными активами;
• учет счетовфактур;
• ведение книг покупок и продаж;
• ввод и редактирование первичных учетных документов;
• использование режима пакетной обработки первичной документации;
• настройка и формирование аналитических, регламентированных и иных отчетов в соответствии с действующим законодательством;
• настройка и формирование произвольных отчетных форм в зависимости от потребностей пользователя.
В состав системы «Парус – Предприятие 7» входят следующие модули: «Бухгалтерия», «Реализация и склад», «Комплекс», «Учет договоров», «Комплектование», «Заработная плата» и «Кадры». Каждый из них способен функциониовать в качестве отдельного программного решения, но наиболее полный и всеобъемлющий учет достигается при эксплуатации «Парус Предприятие 7» в виде единого комплекса, работающего с общей информационной базой. Этот вариант «Парус Предприятие 7 Комплекс» и будет рассматриваться далее.
Первое знакомство: интерфейс и основные инструменты программы
Пользовательский интерфейс программы «Парус Предприятие 7» изображен на рис. 6.1.
Рис. 6.1. Программа «Парус Предприятие 7»
На рисунке видно, что программа обладает стандартным интерфейсом Windows-приложения. В верхней его части находится главное меню, команды которого предназначены для выбора режимов работы и активизации соответствующих функций. Оно включает в себя пункты Файл, Правка, Документы, Учет, Отчеты, Функция, Словари, Окно и меню справочной информации.
Под главным меню расположена инструментальная панель, кнопки которой предназначены для быстрого доступа к наиболее востребованным режимам работы (создание, редактирование и печать документов, вызов калькулятора и др.). Названия кнопок инструментальной панели отображаются в виде всплывающих подсказок при подведении к ним указателя мыши.
Центральную часть интерфейса занимает рабочая область, в которой отображается перечень выбранных для работы документов, хозяйственных операций, содержимое справочников, книг покупок и продаж и т. д.
Вдоль нижней границы окна находится строка состояния – информационный элемент, в котором отображаются сведения о текущем режиме работы (на рис. 6.1 в ней содержится запись Кассовые документы), а также прочая дополнительная информация.
Нажатием правой кнопки мыши вызывается контекстное меню с перечнем команд, предназначенных для упрощенного доступа к актуальным в данный момент функциям и механизмам программы. Содержимое контекстного меню зависит от текущего режима работы.
Перед тем как приступить к эксплуатации программы, рекомендуется просмотреть и, при необходимости, отредактировать параметры ее настройки, чтобы максимально адаптировать систему к специфике конкретного предприятия. О том, как это делать, будет рассказано в следующем разделе.
Настройка программы и подготовка ее к работе
Для перехода в режим настройки «Парус Предприятие 7» предназначены команды подменю Файл Настройки.
С помощью команды Установка даты можно установить произвольную дату, которая будет по умолчанию подставляться в соответствующие поля при формировании документов и отчетов в текущем сеансе работы.
ВниманиеУчтите, что после каждого запуска программы данная настройка обнуляется, и по умолчанию предлагается использовать текущую системную дату компьютера.
Вы можете сами выбрать пункты главного меню, которые будут отображаться в составе главного интерфейса программы. Для перехода в соответствующий режим выполните команду Файл Настройки Настройка меню – в результате на экране отобразится окно, изображенное на рис. 6.2.
Рис. 6.2. Настройка отображения пунктов главного меню
В данном окне путем установки соответствующих флажков нужно отметить пункты, которые планируется использовать в процессе эксплуатации программы, и нажать кнопку ОК. По умолчанию включено отображение всех пунктов главного меню.
К основным настройкам программы переходят с помощью команды Файл Настройки Настройка системы – при ее активизации открывается окно, которое представлено на рис. 6.3.
В левой части данного окна представлен перечень разделов настройки, а в правой отображается содержимое раздела, на котором установлен курсор. Последовательно проходя по всем разделам, следует просмотреть содержимое каждого из них и в случае надобности внести требуемые корректировки. Предложенные по умолчанию настройки являются оптимальными для большинства субъектов хозяйствования, но для максимальной адаптации программы к конкретным условиям эксплуатации их, возможно, придется подредактировать.
Рис. 6.3. Настройки программы
Для сохранения выполненных настроек нажмите в данном окне кнопку ОК. С помощью кнопки Отмена производится выход из данного режима без сохранения выполненных изменений.
Ввод исходных данных
После того как выполнена настройка программы, можно приступать к вводу исходных данных. Они хранятся в специальных каталогах и справочниках, доступ к которым производится с помощью соответствующих команд меню Словари.
Программа поставляется с большим количеством разнообразных справочников, предназначенных для работы с конкретными типами данных. Поскольку работа с ними ведется по схожим алгоритмам, мы не будем рассматривать каждый из них, а изучим приемы и методы работы на примере нескольких наиболее характерных справочников.
Читать бесплатно другие книги:
