Множественные источники дохода Аллен Роберт

Нет ничего предосудительного в том, чтош организовывать свои дела с намерением платить предельно малые налоги… поскольку ни у кого нет обязанности платить налогов Больше, чем того требует закон.

Судейские мудрости

Планирование налогов – дело каждого человека, а не только богатых людей. Более того, одна из главных причин, по которым люди становятся богатыми, состоит в том, что они знают, как заделывать главную течь в своем бюджете. Если средства, которые они используют для этого, годятся для них, они и вам пригодятся.

Следует напомнить, что налоговый кодекс 1RS[116] представляет собой самый сложный свод законов из всех, существующих в нашей стране. Крайне важно в связи с этим знать, что собой представляют эти законы и как они применяются в конкретных ситуациях.

Возможно, наибольший потенциал для снижения налогового бремени и накопления финансового достатка предоставляют пенсионные планы, или схемы. Пенсионные планы, например 401 (к), которого придерживаются большинство нанимателей, стали ныне такой же обычной частью соцстраха со стороны нанимателя, как страхование здоровья своих работников. Возможностей накапливать достаток, используя пенсионные планы, в настоящее время больше, чем когда-либо ранее в истории. Посмотрим для начала на выгоды, которые они предоставляют, а затем перейдем к рассмотрению конкретных видов пенсионных планов, существующих на сегодняшний день.

Преимущества пенсионных планов

Пенсионные планы

Сегодня работающим налогоплательщикам предоставлен большой выбор пенсионных планов. Посмотрим на преимущества ряда наиболее распространенных. Существуют индивидуальные планы, такие как IRA и Roth IRA. Имеются также планы, предлагаемые компаниями своим сотрудникам, как, например, 401(k), SIMPLE и SEP. Основным различием между ними является размер ежегодных взносов. Принципиальные же выгоды, по существу, остаются прежними:

• Немедленные вычеты из облагаемой налогом суммы (кроме Roth IRA).

Y Отсрочка обложения налогами накоплений.

• Вклад со стороны нанимателя.

• Относительный душевный покой по поводу финансового будущего.

Ниже мы рассмотрим характерные особенности индивидуальных и компанейских пенсионных планов (товарищеские пенсионные фонды).

IRA

Наиболее простым и весьма распространенным пенсионным фондом является план по типу индивидуального пенсионного счета (individual retirement account – IRA). Это индивидуальный пенсионный фонд (компания, в которой вы работаете, не имеет к нему никакого отношения). Налогоплательщик имеет возможность делать ежегодный взнос в свой IRA в размере не более 2 тысяч долларов. При этом взнос считается вычетом из облагаемой налогом суммы доходов, тем самым уменьшая размеры причитающегося с вас налога. Рост на пенсионном счету (за счет годовых и дивидендов) не облагается налогом до тех пор, пока вы не снимете накопленную сумму со счета. Наемные работники, являющиеся «активными участниками» в пенсионном плане, спонсором которого выступает наниматель, т. е. в компанейском, ограничены в правах, касающихся открытия счета типа IRA. Кроме того, если валовой доход лица превышает 60 тысяч долларов, оно не имеет права заводить такой счет.

Roth IRA

Сравнительно новым видом пенсионного плана является Roth IRA. Несмотря на молодость, план этот успел приобрести большую популярность. Roth IRA похож на традиционный IRA-план, за тем исключением, что взнос максимум 2 тысячи долларов не является вычетом из облагаемой налогом суммы. Вместе с тем рост на таком пенсионном счету не облагается налогом. Таким образом, когда вы будете снимать накопленные средства с пенсионного счета этого типа, прирост средств не будет подлежать налогообложению. Несемейный налогоплательщик лишается права делать взносы в фонды типа Roth IRA по достижении его валового дохода пороговой величины ПО тысяч долларов; для семейных пар соответствующая пороговая величина валового дохода составляет 160 тысяч долларов.

Фонды 401 (к)

Пенсионные фонды других видов могут создаваться при участии нанимателя или вами (в отношении к самому себе), когда вы выступаете в качестве владельца компании.

Самым распространенным из такого рода фондов на сегодняшний день является план 401 (к). В данном случае наемный работник согласен не получать часть своей зарплаты, и наниматель заносит ее на специальный счет. Это делается в отношении зарплаты до вычета налогов. Таким образом, сумма, которая откладывается в качестве пенсионного взноса, не подлежит обложению подоходным налогом, но облагается налогами FICA. Взносы в пенсионный фонд являются защищенными на 100 %, т. е. наемный работник ничего не потеряет, даже если расторгнет трудовое соглашение со своим нанимателем. Очень часто наниматель делает взнос от себя в пенсионный фонд 401 (к) своего работника в размере какого-то процента от взноса последнего. Данный укрупненный взнос не облагается налогом для наемного работника до тех пор, пока накопленная сумма не будет снята со счета. Максимальная сумма личного взноса наемного работника в пенсионный фонд 401 (к) составляет 10 тысяч долларов в год.

Фонды SIMPLE

Новый вид пенсионного фонда, создаваемого при участии нанимателя, называется стимулирующий сбережения компенсационный план для сотрудников (savings incentive matching plan for employees – SIMPLE). Планы SIMPLE могут быть организованы индивидуальным предпринимателем или нанимателем, у которого число работающих по найму лиц не превышает 100 человек. SIMPLE во многом схож с фондом 401 (к). Некий процент заработной платы заносится на специальный пенсионный счет. Вычет соответствующего подоходного налога переносится на момент снятия накопленной суммы со счета. Максимальная величина взноса для наемного работника составляет 6 тысяч долларов в год. Наниматель вправе делать взносы от себя в размере не более 3 % от заработной платы работника, но не выше пороговой суммы, равной 6 тысячам долларов.

И в данном случае взносы от нанимателя не рассматриваются доходом работника и не облагаются по этой причине налогом. Организовать фонд SIMPLE сравнительно легко, и требования к претенденту относительно невысоки.

Фонды SEP

Упрощенный пенсионный фонд для сотрудников (simplified employee pension – SEP) является весьма распространенным видом пенсионного плана для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса. Фонд SEP представляет собой, по большому счету, совокупность IRA-планов. Все наемные работники компании, могущие претендовать на такой пенсионный план, открывают для себя IRA-счета, на которые наниматель заносит фиксированную сумму, не являющуюся вычетом из зарплаты. Взнос составляет примерно 15 % от величины заработной платы, при этом сумма годового взноса не может превышать 24 тысячи долларов. Основным преимуществом SEP-фонда является его простота. Организация такого фонда не требует сколько-нибудь значительной бумажной работы.

Являетесь ли вы наемным работником, нанимателем или тем и другим, вместе взятым, пенсионные фонды могут стать бесценным инструментом в деле снижения величины причитающегося с вас подоходного налога и одновременно средством обретения финансового благополучия на период после прекращения вами трудовой деятельности. Пенсионные планы таят в себе поистине огромные возможности для людей, занятых в любой сфере экономики. С их помощью вам, безусловно, удастся заткнуть некоторые «течи» в вашем личном или семейном бюджете.

Схемы 15.1 и 15.2 (алгоритм выбора пенсионного плана для лиц, работающих по найму, и для владельцев компаний соответственно) помогут вам решить, на какой вид пенсионного фонда вам лучше всего претендовать.

Схема 15.1. Выбор пенсионного плана для человека, работающего по найму

Общедоступные приемы налогового планирования

Как добиться минимального налогообложения? Как наперед планировать выигрыш при уплате налога? Я часто слышу, как люди говорят: «Мы с женой работаем оба. Живем от зарплаты до зарплаты. У нас просто нет денег, чтобы планировать свои налоги!» Ну, не знакомые ли слова? Каждому из вас следует усвоить одну простую, но важную вещь: практически любой человек в состоянии добиться некоторого снижения налогового бремени путем надлежащего налогового планирования. Чтобы доказать вам это, приведу пример с участием Джека и Джейн, наполнив его вполне реалистичными цифрами.

Джек и Джейн подумывают завести еще одного ребенка, но опасаются, что тогда расходы повысятся чрезмерно. Им нравится их дом, и в ближайшем будущем переезжать в другое место они не собираются.

Схема 15.2. Выбор пенсионного плана для нанимателя

Рассмотрим их финансовую ситуацию более внимательно. Обязательства по налогам Джека и Джейн в текущем году можно рассчитать следующим образом:

Налоговые обязательства Джека и Джейн на текущий год составляют 8554 доллара. Кроме того, обязательные месячные выплаты по долгам разного рода составляют в сумме 1500 долларов.

Прием первый

Расходы на ребенка у Джека и Джейн составляют 5200 долларов в год. Они получают соответствующую кредитную льготу в размере 480 долларов в виде возврата части налога. Что было бы, воспользуйся Джек пособием на иждивенцев, предлагаемым своим сотрудникам его нанимателем? В этом случае он мог бы исключить ни много ни мало 5 тысяч долларов из своего с женой облагаемого дохода. Мы знаем, что доходы Джек и Джейн облагаются 28-процентной ставкой подоходного налога. Означенные 5 тысяч долларов при налоговой ставке 28 % означали бы 1400 долларов налоговых сбережений. Припомним также из ранее рассмотренного, что трудовой доход облагается налогами FI CA. Доля наемного работника в налогах FICA составляет половину, т. е. ставка для Джека и Джейн составит 7,65 %, или дополнительные 383 доллара в виде налоговых сбережений. Итого получается налоговых сбережений в размере 1783 доллара. Даже вычтя отсюда кредит в размере 480 долларов, который Джек и Джейн получили бы, приняв льготу на иждивенца от налоговых органов, все равно остается 1303 доллара чистого, по сути, дохода, который можно немедленно положить на банковский счет. С помощью простых подручных средств мы только что заткнули брешь величиной в 1303 доллара!

Прием второй

Джек и Джейн состоят в браке 15 лет и за это время накупили достаточно домашней утвари, предметов обихода, бытовых электроприборов и т. п. Для них не представило бы большой проблемы отдавать каждый год в виде пожертвований в благотворительные организации, такие как «Армия спасения» или «Добрая воля», различных вещей на сумму, скажем, 500 долларов. Подобное пожертвование на сумму 500 долларов подлежит налоговой льготе при 28 % подоходного налога. Таким образом, дополнительные налоговые сбережения составят 140 долларов.

Прием третий

У Джека и Джейн в настоящее время два вида выплат по процентам: проценты по ссуде под ипотечный залог и проценты по персональным долгам. Первые подлежат исключению из облагаемой суммы доходов. Вторые же – ни в коем случае. Персональный долг составляет у Джека и Джейн в сумме 22 тысячи долларов (овердрафт[118] по кредитной карточке, ссуда на покупку автомобиля, студенческие ссуды). С другой стороны, значительная часть их дома является выкупленной, незаложенной собственностью (30 тысяч долларов), и им без труда удастся сохранить прежнюю ставку процента, даже увеличив размер залога. Таким образом, если они увеличат ипотечный залог до 92 тысяч долларов, годовой возврат по ссуде станет равен 7500 долларов, или на 2500 долларов больше, чем прежде. Для 28-процентной ставки подоходного налога это соответствует 700 долларам налоговых сбережений. Кроме того, месячные выплаты по ипотечному долгу увеличились у них всего на 50 долларов. Путем зачисления персонального долга в счет долга ипотечного Джек и Джейн добились того, что месячные выплаты по персональным долгам, равные прежде в сумме 700 долларов, ныне свелись к нулю. За счет того, что месячная выплата по ипотечному долгу увеличилась всего на 50 долларов, они прибавили 650 долларов к своим месячным наличным ресурсам.

Если мы теперь взглянем на налоговые сбережения, обеспеченные с помощью означенных трех приемов, получается, что Джек и Джейн добились следующих результатов:

Все правильно. Используя три простые стратегии, Джеку и Джейн удалось заткнуть течь объемом 2143 доллара в своем финансовом бассейне в течение одного лишь года. При более подробном рассмотрении замечаем, что сумма 2143 доллара эквивалентна 179 долларам в месяц. Добавьте к этому 650 долларов, вырученных путем снижения персонального долга, и вы убедитесь, что Джек и Джейн увеличили свои наличные месячные ресурсы до 829 долларов. Этого должно хватить на расходы, которые потребуются в связи с появлением в их семье второго ребенка.

Джек и Джейн также могли бы завести счет по пенсионному плану типа 401 (k) у себя на работе или же обычный индивидуальный IRA-счет, пользуясь тем, что наличных средств у них стало больше. Это также позволило бы еще более уменьшить размеры налогов, которые Джек и Джейн обязаны в настоящее время платить. Не забывайте и о том, что во всем описанном примере не делается ни малейшей поправки на подоходный и другие налоги штата, в котором живут Джек и Джейн, а ведь означенные приемы позволили бы добиться сбережений и по этим налогам. Я сказал бы, что Джек и Джейн усвоили первоначальные приемы обороны против такого грозного противника, каким является 1R – Федеральное налоговое управление. Все, чего они добились, было достигнуто путем внесения простых поправок в сложившуюся финансовую ситуацию и применения некоторых несложных приемов, о которых слишком часто не догадывается налогоплательщик.

На самом же деле существуют десятки стратегий и приемов сбережения налоговых долларов. Они, как свидетельствует опыт, меняются из года в год. Если желаете ознакомиться со специальным материалом, посвященным десятке лучших в текущем году стратегий налогового планирования, отправляйтесь на www.multiplestreamsofincome.com и выберите ключевую фразу Tax Cut (снижение налогового бремени).

Налоги – это правда жизни. Какими бы ни были ваши доходы – высокими, средними или низкими, – вам нужно знать способы снижения налогового бремени. Если вы не будете над этим работать, ваше будущее благополучие под угрозой. Я призываю вас заделывать течи в вашем финансовом резервуаре и гарантирую, что благодаря этому у вас появится больше времени и денег, чтобы в полной мере наслаждаться жизнью.

Принципиально новое «налоговое убежище» для инвестиционных прибылей

В этой главе основное внимание до сих пор уделялось приемам, позволяющим снизить бремя налогов на ваши обычные доходы. Остаток главы будет посвящен тому, как снять налоговое бремя хотя бы с части ваших инвестиционных прибылей. Позвольте задать вам вопрос: как бы вы предпочли платить налоги с инвестиционных прибылей – сейчас, позднее или не платить никогда?

Мне кажется, я знаю, каким будет ваш ответ. Остаток главы будет посвящен тому, чтобы научить вас этому. В главе 6 я познакомил вас с крупнейшим авторитетом по взаимным фондам, Биллом Донохью, который поделился некоторыми секретами о том, как обеспечивать высокую прибыль, используя укрупненные взаимные фонды и отраслевые фонды. Билл с давних пор использует самые передовые стратегии, помогая своим клиентам зарабатывать хорошие деньги.

Помните 80-е годы, когда ставки подскочили до 20 %, а банки предлагали не более 5,5 % годовых на сберегательных счетах? В то время миллионы инвесторов кинулись изучать сводки данных по прибыльности инвестиционных фондов в Barron's, New York Times и Chicago Tribune. Догадайтесь, откуда брались эти данные? Из конторы Билла Донохью! А именно Donoghue's Money Fund Report[119] (ныне известный как IBC's Money Fund Report) являлся прямым источником данной информации.

Донохью был одним из первых, кто начал советовать инвесторам забирать свои деньги из банков, застрахованных федеральным правительством, и кредитно-сберегательных банков и вкладывать их в незастрахованные, но гораздо более надежные взаимные фонды, обеспечивавшие более высокие прибыли. Газеты критиковали его за то, что он рекомендует незастрахованные инвестиционные фонды. Между тем за прошедшие десятилетия ни один инвестор не понес потерь, вложив деньги в такие фонды. А сотни миллиардов долларов налогоплательщиков были растрачены на то, чтобы спасти от банкротства многие и многие кредитно-сберегательные банки.

Затем Билл начал учить поколение «бума рождаемости» секретам инвестирования во взаимные фонды еще до того, как последние приобрели подлинную популярность. Вот уже почти два десятилетия к совету Билла Донохью прислушиваются самые опытные инвесторы, и неизменно его советы приводят к высокой прибыли.

Недавно Билл блеснул опять. На остаток главы я предоставлю ему слово, и он поделится с вами своим последним инвестиционным секретом. Если вы, конечно, не чрезвычайно начитаны в рассматриваемой области, могу поспорить, что никогда не слышали или не придали должного значения тому, о чем вскоре узнаете.

Все началось с того, что Билл Донохью принялся искать способ оградить от налогового бремени высокие прибыли своих клиентов, обеспечиваемые рядом управляемых им инвестиционных фондов. Проблема с высокими нормами прибылей состоит в том, что активная торговля ценными бумагами имеет тенденцию приводить к более высоким налоговым обязательствам и предоставляет меньше возможностей для отсрочки уплаты налогов. Разумеется, если даже после обложения другими налогами прибыль остается высокой, то подоходный налог поистине не проблема. Но Билла заинтересовало, возможно ли оградить прибыли от налогов, решив вопрос, не только когда платить подоходные налоги, но и вообще платить ли их. В результате он ныне в состоянии задать своим клиентам такой отнюдь не праздный вопрос: «Говоря о подоходном налоге, когда вы хотели бы заплатить его: сейчас, позднее или никогда?»

А теперь сам Билл Донохью расскажет вам о том, каким видится ему идеальное «налоговое убежище» для ваших инвестиционных прибылей.

Главный секрет в отсрочке уплаты налогов с инвестиционных прибылей состоит в том, чтобы знать место, куда вложить свои деньги. Иногда самым важным является вопрос не о том, какого рода инвестицию осуществить, а о том, куда (т. е. чьим рукам доверить).

И в шутку и всерьез

Богатые не похожи на нас, ибо платят меньше налогов.

Питер де Врайс

Я хочу сообщить вам, что новую «лучшую финансовую сделку в городе» ныне следует искать не в вашем банке, не у вашего брокера, не во взаимных фондах, которым вы до сих пор поручали свои деньги, и не у большинства финансовых консультантов. Эта новая возможность осуществима лишь с помощью специализированных брокеров-страхователей и избранных просвещенных финансовых консультантов. Называется она переменное страхование жизни.

С этим видом страхования не пропадешь!

Не спешите с выводами. Я прежде также делался глух ко всяким доводам, едва заслышав слово страхование. Более того, даже сегодня, когда хочу сидеть без соседей в самолете, я сообщаю человеку, занимающему место рядом, что я «страховой агент, и очень хороший». Все, сидящие по соседству, в минуту улетучиваются и не попадаются мне на глаза до того момента, когда собираются в аэропорту назначения, чтобы получить багаж.

Расслабьтесь, приготовьтесь слушать, и я расскажу вам, почему переменное страхование предоставляет, по моему мнению, лучшую из возможностей для надежного инвестирования своих денег. Это то же, что заполучить все лучшее, что предоставляют пенсионные фонды, и оставить лишь ничтожную часть недостатков, свойственных им.

Что такое переменное страхование? Вы знаете, безусловно, что представляет собой страхование жизни. Переменное означает, что формирование обеспеченной стоимости страхового полиса будет происходить по некоему переменному закону, в зависимости от того, как и куда вы решите инвестировать свои деньги в размере номинальной стоимости полиса. Вам будет предложено на выбор несколько вариантов раздельных счетов (инвестиции по типу взаимных фондов) в рамках того страхового полиса, который вы предпочтете. Таким образом, переменное страхование жизни заключается в том, чтобы приобрести за полную номинальную стоимость полис страхования жизни, который позволяет вам выбрать среди нескольких возможных вариантов инвестирования средств, эквивалентных стоимости полиса.

И в шутку и всерьез

Наклейка на бампере: «Деньги не тормозят»

И вот что самое замечательное: вся прибыль, полученная на означенных раздельных счетах, на 100 % подлежит отсрочке по уплате налогов (ограждена от налогового бремени текущего года) – точно так же, как в случае пенсионного плана типа IRA или 401 (к), – при этом принципиально не указывается дата, когда должно произойти снятие средств со счетов. Согласно положениям вашего полиса, вы будете иметь возможность снять капитальную сумму, при этом она на 100 % не будет подлежать обложению подоходным налогом, взять в долг до 90 % от суммы накопленной прибыли (опять-таки взятая в долг сумма будет на 100 % свободна от обязательств по подоходному налогу) под очень низкий процент. А можно попросту дать возможность вашим деньгам расти в полной свободе от налоговых обязательств. Если все делать правильно, накапливаемые инвестиционные прибыли никогда не будут облагаться налогом, и наследник застрахованного лица получит нечто большее, чем просто суммы на счетах: они на 100 % ограждены от подоходного налога. Переменное страхование сочетает проверенные временем и одобренные налоговыми службами выгоды страхования жизни (обеспечение номинальной стоимости с отсрочкой начисления налогов) и преимущества не облагаемых налогом ссуд под залог обеспеченного страхового полиса. Рассматривайте переменное страхование жизни как надежный способ инвестировать в акции, облигации или фонды, способ, позволяющий вам забыть, что такое подоходный налог!

В качестве дополнительного преимущества отмечу, что, если страховая компания потерпит крах, ваши деньги находятся не на общем счету, к которому получат доступ кредиторы компании. Означенные раздельные счета являются по-настоящему раздельными. В настоящее время умные инвесторы отказываются от услуг страхователей, предлагающих общий счет, в пользу тех, кто предлагает переменное страхование с раздельными счетами. Это мера на случай краха страхователя, примеры которых мы видели в начале 90-х годов.

И в шутку и всерьез

Отсутствие безопасности есть результат попыток обеспечить безопасность.

Алан Уотс

Полисы переменного страхования можно приобрести лишь у небольшого пока (но стремительного растущего) числа профессионалов, имеющих специальную лицензию. Большинство страховых агентов и биржевых брокеров не позаботилось о том, чтобы получить лицензию на переменное страхование, посему они не могут предложить вам подобные услуги. Они обычно в числе тех, кто более всего критикует такой вид страхования. Главный предмет их критики – якобы «высокие расходы». На это следует ответить, что, помилуйте, самыми большими расходами в любой инвестиционной программе являются налог на прибыль и брокерские комиссионные. Комиссионные и административные затраты, которые несет страхуемое лицо при переменном страховании жизни, никогда не будут выше соответствующих налогов и брокерских комиссионных – кроме того, они оправдывают себя на 100 %. Может ли ваш брокер гарантировать вам, что вы или ваши бене-фициарии получите больше в результате инвестиционных операций, чем та сумма, что сейчас лежит на вашем инвестиционном счету? Только переменная страховка гарантирует получение обещанной экономической выгоды с одновременным освобождением от уплаты налогов. (Замечание: я делаю подобное заявление в предположении, что вы изберете рекомендованный вам портфель инвестиций, никогда не откажетесь от своего полиса переменного страхования, снимете в первую очередь капитальную сумму, будете брать в долг (не снимать) какую бы то ни было часть прибыли и при этом оставлять на счету достаточный объем средств, позволяющий полису оставаться в силе. Следование этим простым правилам позволит избежать высоких штрафных санкций со стороны налоговых органов.)

Обратите, пожалуйста, внимание, что переменное страхование – это не то же, что его более известный и популярный родственник, переменный аннуитет[120]. Некоторые переменные аннуитеты являются привлекательными для инвесторов, поскольку предлагают отсрочку в обложении подоходным налогом, однако только переменная страховка позволяет целиком оградить инвестиционные прибыли от подоходного налога. Таким образом, не забывайте указывать, что вас интересует именно переменное страхование жизни.

Вообще говоря, бывает два вида переменного страхования жизни:

1. Переменное страхование жизни с единовременной премией, позволяющее вам инвестировать крупные суммы наличных средств (как, например, целый инвестиционный портфель, наследованные средства или крупный выигрыш в лотерею) в портфель, на 100 % защищенный от подоходного налога.

2. Универсальное переменное страхование жизни, позволяющее вам делать ежегодные, ежеквартальные или ежемесячные взносы, зачисляемые на открытый вами запасный счет.

В зависимости от вашего выбора, существующие варианты переменного страхования жизни могут обеспечить, на мой взгляд, прекрасное «налоговое убежище» для ваших инвестиционных прибылей, предоставляя вам следующие возможности:

1. Отсрочить обложение налогами 100 % ваших инвестиционных прибылей.

2. Снять капитальную сумму, не подлежащую по снятию обложению подоходным налогом.

3. Брать в долг (запомните, ни в коем случае не снимать, иначе снятые средства будут обложены налогом) наличные средства в виде ссуд под низкий процент, не подлежащие обложению подоходным налогом на 100 %. (Ссуды не облагаются подоходным налогом.)

4. Оставить своим наследникам сумму большую (выплата по факту смерти, сальдо по ссудам), чем находящуюся на вашем инвестиционном счету. (В конце концов, речь идет о страховании жизни.)

Некоторые полисы предлагают также возможность включить за дополнительную плату статью о страховании на случай нетрудоспособности, которая позволит вам получать ежемесячные выплаты в качестве пособия по нетрудоспособности, если по каким-то причинам вы утратили трудоспособность, и/или статью о долговременном медицинском уходе, которая позволит вам, если потребуется, расходовать страховую сумму по факту смерти (значительно превышающую сумму стоимости полиса), пока вы еще живы.

В дополнение к этим вариантам существуют десятки способов умелого инвестирования средств при малых издержках. Наиболее популярными являются следующие: а) приобретение полиса на случай смерти супруга вами и вашей супругой (супругом), б) страхование жизни ребенка, достигшего совершеннолетия. Но случай смерти супруга попросту означает, что страховая сумма будет выплачена в случае смерти супруга или супруги застрахованного лица, когда, в частности, встает вопрос об уплате значительного налога на наследуемое после смерти имущество. Решив же застраховать своего ребенка, который достигнул совершеннолетия, вы можете сделать бенефициариями своих внуков, снимая, таким образом, вопрос о налоге на передаваемое по наследству имущество на срок жизни целого поколения. Поскольку универсальная переменная страховка предоставляет столько преимуществ и вы в состоянии располагать ею лишь на протяжении своей жизни, почему вас должно смущать (разве что по каким-то особым финансовым соображениям), кто получит страховую сумму? Что по-настоящему должно вас интересовать, так это не облагаемые налогом низкопроцентные ссуды, которые обеспечивают вас наличными средствами в течение жизни. В связи с этим я называю переменное страхование «страхованием на случай хорошей жизни», а не «страхованием на случай смерти». Большинством выгод, предоставляемых этим видом страхования, вы пользуетесь в течение жизни.

«Почему мне не доводилось слышать об этом раньше и подробнее?» Как только вы осознаете хотя бы самые очевидные преимущества переменного страхования жизни, у вас естественным образом должен возникнуть вопрос: «Почему никто не говорил мне об этом ранее?» Хотя этот вид страхования жизни существует уже почти два десятилетия, лишь с недавних пор сведения о нем распространились в обществе.

А почему ваш брокер не сказал вам об этом? Брокер понимает, что если он продаст вам переменную страховку, то он получит комиссионные только один раз. Выступая же посредником при приобретении вами акций, он получает новые комиссионные всякий раз, как вы заключаете сделку.

Почему ваш страховой агент не рассказал вам об этом? Страховой агент, вероятно, не хочет, чтобы ему звонили посреди ночи и спрашивали: «Почему вчера упали цены на такие-то акции?»

Почему это не попадалось вам на глаза в финансовой прессе? Ответ прост. Кто больше всех опасается риска на фондовой бирже, как не репортер, которому платят так мало, что у него нет денег на инвестиции? Поэтому, если они вам не скажут, скажу вам я. Это то, чем я занимался последние 20 лет.

И в шутку и всерьез

Нет ничего плохого, когда человек владеет богатством; плохо тогда, когда богатство владеет человеком.

Билли Грэм

А вот еще одна хорошая новость. Небольшое число компаний, занимающихся переменным страхованием жизни, открыло специальные раздельные счета, которые позволяют вам инвестировать свои средства в те самые укрупненные индексные фонды и отраслевые фонды, о которых я рассказывал вам в главе 6. Обеспечиваемые ими потенциально высокие прибыли могут быть ограждены от налогового бремени. Что еще лучше, оградить их можно на неограниченный срок. Я с гордостью могу заявить, что, распоряжаясь рядом своих наиболее сильных портфелей инвестиций, я также использую раздельные счета, специально созданные для некоторых видов полисов переменного страхования жизни. Чтобы ознакомиться с существующим ныне перечнем предлагаемых мною вариантов, посетите www.donoghue.com.

Быть оптимистом означает надеяться на самое лучшее, а выть уверенным в севе – значит знать, как справляться с самым худшим. Никогда не делайте ни шага, когда вы просто оптимистично настроены.

Аксиомы из Цюриха

Создание множественных потоков дохода способно принести выгоды, о которых большинство людей лишь мечтают. Но главным в жизни все же являются не материальные блага, которые человек в состоянии заполучить. Главное в жизни – это люди, наполняющие вашу жизнь смыслом и счастьем. В первую очередь это ваша семья и друзья. Многие люди приходят к такому выводу, пройдя серьезные испытания, например, когда теряют в одночасье все, что накопили за долгие годы. Быть может, это верный способ усвоить означенный урок, но следует, однако, признать его чрезвычайно затратным.

Именно так, в любой момент жизни, вы можете все потерять. Я терял все, что имел, дважды в своей жизни. И всякий раз страдал, испытывал горечь утраты и, главное, понимал, что все случилось «по глупости». К счастью, во время любого кризиса со мной была моя семья, помогавшая мне пережить шторм. Каждый член моей семьи – жена и трое моих славных ребят – заслуживает медаль за то, что стоял плечо к плечу со мной до конца.

Многое почерпнув из этого опыта, я хотел бы поделиться им с вами в настоящей главе. Один из главных уроков, усвоенных мной, состоит в том, насколько проще зарабатывать деньги, нежели их сберечь. Ныне я испытываю чрезвычайное уважение к тем людям, которые умеют накапливать состояние. И другой урок – порой ничтожная ошибка способна подвергнуть страшному риску все, ради чего вы так упорно и долго работали.

Вот почему я учу вас строить свою жизнь так, чтобы жить как миллионер, но по бумагам проходить как нищий. Иными словами, вы должны построить финансовую крепость вокруг себя и своей семьи, непроницаемую для происков неприятелей. Я знаю из личного опыта, что врагов, ищущих способа лишить вас вашего состояния, предостаточно. Вам нужно знать, что это за враги и как защитить и себя, и свое состояние.

Мы подошли к вопросу, которому посвящена настоящая глава. Ее назначение – научить вас тому, как реализовать всеобъемлющий план по защите своего честно нажитого состояния в современном, не боюсь этого слова, сутяжническом обществе.

Заглядывая в финансовое будущее своей семьи, люди связывают свою озабоченность с вопросами, относящимся к следующим обширным категориям:

Уплата налогов и связанное с этим планирование.

Защита собственности.

Наследование имущества и связанное с этим планирование.

О налоговом планировании семьи мы говорили в предыдущей главе. В этой главе уделим внимание защите собственности и планированию, относящемуся к наследованию имущества.

Защита собственности

Начав разговор о защите собственности, я хочу, чтобы вы вполне отдавали себе отчет в том, в насколько сутяжническом обществе мы с вами живем. Это подтверждается тем фактом, что ежедневно масса народу подает в суд на другую, не меньшую массу народу, и зачастую по совершенно пустяковым причинам.

Статистика показывает, что в Соединенных Штатах Америки в среднем каждые 30 секунд возбуждается судебная тяжба. Это два судебных дела каждую минуту каждый божий день. За то короткое время, что вы читали строки данной главы, несколько человек подало в суд на несколько человек. Сколько жизней, быть может, окажутся исковерканными по этой причине! Для кого-то, быть может, это будет означать финансовый крах. Благополучие целых семей будет поставлено под сомнение. Хуже всего то, что часто тяжких последствий можно было бы избежать, приняв заблаговременно ряд несложных мер.

На каждого четвертого жителя страны в этом году будет подано в суд. Что еще хуже, среднее число судебных дел на одного человека составляет пять, и из этих пяти одно именуется «разорительной» тяжбой. «Разорительная» означает, что в результате человек остается ни с чем, теряет все, что нажил годами. Ужасно видеть человека, потерявшего все вследствие судебного процесса, но такое случается, и нередко. Воспользовавшись информацией, предлагаемой вам в настоящей главе, вы сможете сделать первый крупный шаг к тому, чтобы такое не случилось с вами никогда.

Из всех тяжб, возбуждаемых в мире, 94 % инициируются здесь, в старых добрых Соединенных Штатах. Именно так, 94 %! Соединенные Штаты Америки впереди всей планеты по количеству судебных тяжб – сомнительное достижение, согласитесь.

Прибавьте к этой статистике тот факт, что в настоящее время в юридических учебных заведениях проходит учебу больше человек, нежели имеется практикующих юристов, и ситуация становится откровенно пугающей, не так ли? Почему все так? Почему на диплом юриста ныне такой высокий спрос? Не потому ли, что в стране не хватает юристов? Не думаю. Пролистайте телефонную книгу и убедитесь, какая масса адвокатов и поверенных предлагает свои услуги в одном вашем районе. Принимая все это во внимание, как вы думаете, что, скорее всего, будет происходить с количеством судебных дел в будущем – рост или снижение? Рост, рост и рост, разумеется! Ныне, как никогда прежде, защита состояния должна стать центральным вопросом в вашем финансовом планировании. Вам необходимо иметь план, направленный на защиту ваших активов всех родов, и стратегии «финансовой крепости» являются существенным элементом любого такого плана.

Наследование имущества и связанное с этим планирование

Мерой, равной по значению защите состояния, является планирование наследуемого имущества. Очень часто семьи обнаруживают неожиданно для себя, что огромная часть их состояния, оказывается, подлежит утрате в виде налогов на наследуемое имущество, комиссионных и других расходов, возникающих после смерти одного из близких людей. Хуже всего то, что множества подобных ситуаций можно было бы избежать, следуя плану, заблаговременно разработанному в соответствии с правилами, о которых вы вскоре узнаете.

К сожалению, большинство людей не применяют означенные правила по той простой причине, что не считают их необходимыми. Печально, но факт: большинство людей тратят больше времени на планирование своих отпусков, нежели на планирование наследуемого имущества. Исследования показывают, что средний человек с готовностью тратит более 90 тысяч часов на накопление своего состояния (40 часов в неделю, 50 недель в год на протяжении 45 лет), но менее трех часов на то, чтобы научиться оберегать нажитое. Он, таким образом, не справляется с планированием своих имущественных дел. Хорошо известная аксиома гласит: «Неудача в планировании равносильна планированию неудачи».

Одной из причин подобной неудачи в планировании является то, что, как сложилось исторически, планирование наследуемого имущества во все времена считалось прерогативой по-настоящему богатых людей. Если ваши средства на счету и стоимость всего вашего иного имущества не составляют в сумме семизначного числа, традиционный взгляд на вещи до недавних пор подсказывал мысль, что вам можно не утруждать себя планированием наследуемого имущества. Однако считать это правильным подходом более нельзя. Всем без исключения нужен имущественный план. В связи с этим также задайте себе вопрос: «Нужен ли мне план, устраивающий среднего человека, или план, подобающий современному миллионеру?»

Даже если вы живете «от зарплаты до зарплаты», вы должны осознать ту истину, что планирование имущественной ситуации на самую худшую перспективу необходимо абсолютно всем. В любую минуту своей жизни вы противостоите силам, способным лишить вас всего, на накопление чего вы потратили свою жизнь. И худшее может случиться в мгновение ока! Все, что вам нужно сделать, это просто заткнуть существующие и предотвратить возможные бреши, пока ваш резервуар не опорожнили досуха.

Главное, конечно, знать, как это сделать. Но где получить это знание? Разумеется, вы могли бы поступить в юридический колледж, но нужно ли вам это? У кого есть на это время? Вы ведь заняты созданием множественных источников дохода…

Будучи творцом собственного состояния, вы должны будете окружить себя специалистами, которые помогут построить и поддерживать в хорошем состоянии вашу финансовую крепость. В число этих специалистов будут входить компетентный бухгалтер, честный поверенный в делах и квалифицированный специалист по налоговому планированию. Это обходится недешево. Что касается меня, то я смотрю на оплату их труда как на приобретаемую мной очень дешевую страховку, способную уберечь меня от жутких опасностей, существующих в нашем обществе.

Готовя данную главу, я прибегнул к помощи своего собственного специалиста по стратегиям «финансовой крепости», Дж. Дж. Чилдерсу. Джей Джей[121] – юрист и владелец группы компаний Profit Publishing Group, Inc., посредством консультационной деятельности которых он учит людей тому, как использовать эффективные стратегии защиты собственности. Сам он называет их стратегиями «тайного миллионера». Больше узнать о Джей Джее и его деятельности можно на www.multiplestreamsofincome.com, выбрав фразу для поиска: Secret Millionaire (тайный миллионер). Рассмотрим некоторые из основных стратегий «тайного миллионера».

Юридические стратегии